Metoda współczynnika renty rocznej
Metoda współczynnika renty jest sposobem na określenie, ile pieniędzy można wcześniej wycofać z kont emerytalnych przed nałożeniem kar. Obliczenia wykorzystują przede wszystkim dane dotyczące długości życia i są stosowane do rent i indywidualnych kont emerytalnych (IRA). Jest podobny do metody amortyzacji stałej, chociaż wykorzystuje nieco inne dane.
ŁAMANIE W DÓŁ Metoda współczynnika renty
Stosując metodę współczynnika renty, posiadacz konta emerytalnego dzieliłby bieżące saldo konta IRA lub renty przez „współczynnik renty”. Współczynnik renty oblicza się na podstawie średnich wskaźników umieralności (z wykorzystaniem tabeli umieralności Internal Revenue Service (IRS) w załączniku B do IRS Revenue Ruling 2002-62) i „rozsądnych” stóp procentowych - do 120% średniookresowych obowiązujących federalnych Stawka za miesiąc wyceny.
Stosując metodę współczynnika renty, inwestor może zapewnić, że nie straci wartości rachunku na skutek potencjalnie kosztownych kar za wcześniejsze wycofanie. Może także pomóc posiadaczowi rachunku ustalić, ile pieniędzy może potrzebować do pozyskania w inny sposób (np. Poprzez zabezpieczenie pożyczki) oprócz wypłaty środków z emerytalnego konta oszczędnościowego w celu zaspokojenia ich bieżących potrzeb finansowych.
Metoda współczynnika renty rocznej a inne metody
Metoda stałej amortyzacji amortyzuje saldo konta emeryta przez pozostały czas jego trwania (na podstawie tabel IRS) według stopy procentowej nieprzekraczającej 120% federalnej stopy średnioterminowej. Metoda stałej annuitization dzieli saldo konta emeryta przez współczynnik renty rocznej w celu ustalenia rocznej kwoty płatności. Współczynnik renty opiera się na tabelach umieralności IRS, a stopa procentowa nie przekroczy 120% federalnej stopy średnioterminowej. Po ustaleniu kwoty płatności nie można jej zmienić. Wymagana metoda minimalnego podziału dzieli saldo konta emerytalnego w dniu 31 grudnia poprzedniego roku przez pozostałą długość życia emeryta (na podstawie tabel IRS). W związku z tym wzrost salda konta emeryta będzie oznaczał większe wypłaty, a zmniejszenie doprowadzi do mniejszych wypłat.
Zasoby metody współczynnika renty rocznej
Wycofanie pieniędzy z emerytalnego planu oszczędnościowego powinno być ostrożną decyzją, ponieważ daje właścicielowi konta mniej czasu na odzyskanie wartości i zarobienie odsetek od aktywów programu.
Kilka publikacji IRS i tabel aktuarialnych może być pomocnych w stosowaniu metody współczynnika renty i wypłat z kont emerytalnych, takich jak publikacja 1457, która zawiera przykłady wyceny emerytur, majątku trwałego i pozostałej części. Publikacja 1457 zawiera następujące sekcje:
- Pojedyncze czynniki życiowe: Tabela S
- Czynniki pozostające do śmierci: Tabela R (2) 0, 2% –4%; 4, 2–8%; 8, 2–12%; 12, 2% –16%; 16, 2% –20%
- Określone czynniki: tabela B
- Czynniki komutacyjne: Tabela H
- Współczynniki korekty renty: Tabela K
- Tabela śmiertelności: Tabela 2000 cm