Czy można odliczyć współczynniki kosztów funduszu wspólnego inwestowania?

Krótka odpowiedź na pytanie, czy wskaźniki kosztów funduszu wspólnego można odliczyć od podatku, brzmi „nie”, ale długa odpowiedź jest jednak bardziej skomplikowana. IRS publikuje dokument zatytułowany „Publikacja 529 - Różne odliczenia”, który zawiera długą listę dopuszczalnych odpisów. Zasadniczo koszty można odliczyć, jeżeli przekraczają 2% skorygowanego dochodu brutto lub AGI podatnika. Na przykład podatnik z AGI w wysokości 100 000 USD nie może odpisać swoich pierwszych 2000 USD z różnych wydatków, ale wszystko powyżej tej kwoty podlega odliczeniu zgodnie z zasadami IRS. Zgodnie z publikacją 529 niektóre koszty związane z inwestycjami kwalifikują się do odliczeń. Na przykład „pomoc biurowa i wynajem biur w opiece nad inwestycjami” oraz „opłaty i wydatki inwestycyjne” stanowią koszty uzyskania przychodów.

Czy liczą się wskaźniki kosztów funduszy inwestycyjnych?

Może się wydawać, że wskaźniki kosztów funduszy inwestycyjnych należą do tej kategorii, ale istnieje pewien haczyk. Różne wydatki podlegają odliczeniu tylko wtedy, gdy generują lub pobierają dochód podlegający opodatkowaniu, który można uwzględnić w AGI. W szczególności strona 10 publikacji 529 stwierdza: „Możesz odliczyć opłaty inwestycyjne, opłaty powiernicze, opłaty administracyjne powiernicze i inne wydatki, które zapłaciłeś za zarządzanie inwestycjami, które generują dochód do opodatkowania”.

Co oznaczają zasady IRS?

W przypadku wskaźników kosztów funduszy inwestycyjnych zasady IRS wskazują, że opłaty wnoszone na rzecz zarządzających inwestycjami zmniejszają AGI danej osoby, a zatem nie podlegają odliczeniu. Na przykład fundusz akcyjny, który zwrócił 10% i miał wskaźnik kosztów wynoszący 1%, daje zysk podlegający opodatkowaniu w wysokości 9%. Opłaty inwestycyjne są już usuwane z równania AGI, więc odliczenie ich w zeznaniu podatkowym jest podwójne zanurzenie.