Bankowe ubezpieczenie na życie (BOLI)

Co to jest ubezpieczenie na życie należące do banku?

Bankowe ubezpieczenie na życie (BOLI) jest formą ubezpieczenia na życie kupowanego przez banki, w których bank jest beneficjentem, a także zwykle posiadaczem polisy. Takie ubezpieczenie służy jako schronienie podatkowe dla instytucji finansowych, które wykorzystują swoje wolne od podatku rezerwy oszczędnościowe jako mechanizmy finansowania świadczeń pracowniczych.

1:10

Ubezpieczenie na życie

Zrozumienie bankowego ubezpieczenia na życie (BOLI)

Kontrakty BOLI są wykorzystywane przede wszystkim przez banki do finansowania świadczeń pracowniczych według znacznie niższej stawki, niż gdyby musieli zapłacić w inny sposób. Proces działa w ten sposób: bank tworzy umowę, a następnie dokonuje płatności na rzecz specjalistycznego funduszu przeznaczonego na fundusz powierniczy.

Wszystkie świadczenia pracownicze, które muszą być wypłacone poszczególnym pracownikom objętym programem, są wypłacane z tego funduszu. Wszystkie składki wpłacane do funduszu, oprócz wzrostu wartości kapitału, są dla banku wolne od podatku. Dlatego banki mogą korzystać z systemu BOLI do finansowania świadczeń pracowniczych na zasadzie wolnej od podatku.

Jak wyjaśnia Departament Skarbu USA Kontrolera Waluty (OCC), banki mogą kupować polisy BOLI, „w związku z planami wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych, ubezpieczeniem osób kluczowych, ubezpieczeniem w celu odzyskania kosztów świadczenia oraz świadczenia pracownicze po okresie emerytalnym, ubezpieczenie pożyczkobiorcy i ubezpieczenie przyjęte jako zabezpieczenie pożyczek. ” OCC może również zezwolić na „inne zastosowania w poszczególnych przypadkach”.

Plusy i minusy bankowego ubezpieczenia na życie

Jako BoliColi.com, firma, która pomaga zarządzać portfelami ubezpieczeń na życie należących do korporacji i banków, BOLI tradycyjnie łączono z planami świadczeń dla nowych kierowników wyższego szczebla. Ale ostatnio „wiele banków dodało BOLI, aby zrównoważyć istniejące wydatki na świadczenia pracownicze”.

Jak wspomniano, do zalet BOLI należała jego ulga podatkowa oraz możliwość generowania zysków, które rekompensują koszty związane z programami świadczeń pracowniczych. Ale BoliColi.com zauważa, że ​​są też wady.

Na przykład: „jeżeli bank zrzeka się umowy BOLI, zyski w ramach polisy podlegają opodatkowaniu, a także 10-procentowa kara IRS od zysku podobnego do rezygnacji z IRA przed 59 1/2 If roku życia. w przypadku śmierci każdego ubezpieczonego zysk staje się częścią zwolnienia z podatku od śmierci i nie jest naliczany żaden podatek ”.

Ponadto „największym problemem dla większości banków jest jakość kredytowa przewoźnika BOLI. Większość przewoźników na rynku ma najwyższą jakość, która jednak może się zmieniać w czasie. Drugim problemem jest konkurencyjność stopy kredytowej w porównaniu do sklep."

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Firmowe ubezpieczenie na życie (COLI) Firmowe ubezpieczenie na życie lub korporacyjne ubezpieczenie na życie odnosi się do ubezpieczenia uzyskanego i będącego własnością firmy na jej pracownikach. więcej Oddzielona polisa ubezpieczenia na życie Oddzielona polisa ubezpieczenia na życie jest rodzajem planu ochrony finansowej, który zapewnia beneficjentom gotówkę po śmierci ubezpieczającego. więcej Terminowe ubezpieczenie na życie Terminowe ubezpieczenie na życie jest rodzajem ubezpieczenia na życie, które gwarantuje wypłatę świadczenia z tytułu śmierci w określonym czasie. więcej Ubezpieczenie na życie z jedną składką Ubezpieczenie na życie z jedną składką obciąża ubezpieczającego tylko jedną zryczałtowaną składką na ubezpieczenie na wypadek śmierci. więcej Co to jest ubezpieczenie na całe życie? Całe ubezpieczenie na życie zapewnia ochronę ubezpieczonego na całe życie i oferuje element oszczędnościowy służący do akumulacji wartości gotówkowej. więcej Ubezpieczenie na życie Ubezpieczenie na życie to umowa, w której ubezpieczyciel gwarantuje wypłatę na rzecz beneficjentów po śmierci ubezpieczonego. więcej linków partnerskich