Pożyczanie z planu emerytalnego

Najbardziej wykwalifikowane plany - takie jak plan 401 (k) lub 403 (b) - oferują pracownikom możliwość pożyczenia z własnych aktywów emerytalnych i spłaty tej kwoty wraz z odsetkami na własny rachunek emerytalny. Podczas gdy większość z nas wolałaby nie brać pieniędzy od naszych planów emerytalnych, aż po przejściu na emeryturę, czasami nie mamy alternatywy.

Jeśli znajdziesz się w trudnej sytuacji finansowej, być może zastanawiasz się nad uzyskaniem pożyczki na zaspokojenie twoich bezpośrednich potrzeb finansowych. Pytanie zatem brzmi: czy powinieneś pożyczyć ze swojego planu emerytalnego, czy też szukać innych alternatyw? Odpowiedź zależy od kilku czynników, które przeanalizujemy. Przyjrzymy się również ogólnym wytycznym dotyczącym pożyczek planowych.

Kluczowe dania na wynos

• Większość sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych IRS zezwala na udzielanie pożyczek uczestnikom, ale pożyczanie od IRA jest zabronione.
• Pożyczki zaciągnięte w ramach kwalifikowanych planów podlegają ograniczeniom i określonym warunkom spłaty.
• Chociaż przepisy zezwalają sponsorom planów na oferowanie pożyczek, mogą oni zdecydować o nieograniczeniu lub dalszym ograniczaniu kwot pożyczek i innych rezerw.
• Aby zdecydować, czy pożyczka z planu emerytalnego jest najlepszym wyborem, należy wziąć pod uwagę cel pożyczki i jej prawdziwy koszt, na przykład utratę odroczonego podatku od zysków inwestycyjnych.

Czy powinieneś pożyczyć z planu emerytalnego?

Zanim zdecydujesz się wziąć pożyczkę ze swojego konta emerytalnego, powinieneś skonsultować się z planistą finansowym, który pomoże ci zdecydować, czy jest to najlepsza opcja, czy lepiej byłoby uzyskać pożyczkę od instytucji finansowej lub z innych źródeł. Oto niektóre czynniki, które należy wziąć pod uwagę:

Cel pożyczki

Planiści finansowi mogą pomyśleć, że dobrym pomysłem jest skorzystanie z pożyczki z kwalifikowanym planem w celu spłaty zadłużenia z tytułu wysokooprocentowanych kart kredytowych, szczególnie jeśli salda kredytowe są duże, a kwoty spłaty znacznie wyższe niż kwota spłaty dla planu kwalifikowanego pożyczka. Finansowy planista może jednak nie uważać za uzasadniony finansowo pożyczki, która zabierze Ciebie i Twoich znajomych na rejs po Karaibach lub kupi samochód na 16. urodziny dziecka.

Prawdziwy koszt pożyczki

Zaletą zaciągnięcia pożyczki jest to, że odsetki spłacane przez pożyczkę z programu kwalifikowanego są spłacane na konto programu zamiast na rzecz instytucji finansowej. Pamiętaj jednak, aby porównać oprocentowanie pożyczki z planu kwalifikowanego z pożyczką od instytucji finansowej. Który jest wyższy? Czy jest znacząca różnica?

Minusem jest to, że aktywa usunięte z twojego konta jako pożyczka tracą korzyści z odroczonego podatku dochodowego. Ponadto kwoty wykorzystane na spłatę pożyczki pochodzą z aktywów po opodatkowaniu, co oznacza, że ​​zapłaciłeś już podatki od tych kwot. W przeciwieństwie do składek, które możesz wnieść na konto 401 (k) planu, te spłacone kwoty nie są odroczone.

IRS pozwala teraz kredytobiorcom w dalszym ciągu przyczyniać się do ich planów 401 (k), ale sprawdź, czy twój wymaga zawieszenia 401 (k) składek na pewien okres po otrzymaniu pożyczki z planu. Odciąłoby to również wszelkie dopasowania pracodawcy do twoich składek. Jeśli tak jest w przypadku planu 401 (k), warto rozważyć konsekwencje tej zawieszonej możliwości zasilenia konta emerytalnego.

Zasady kredytu kwalifikowanego

Przepisy zezwalają kwalifikowanym planom na oferowanie pożyczek, ale plan nie musi zawierać tych przepisów. Aby ustalić, czy kwalifikowany plan, w którym uczestniczysz, oferuje pożyczki, skontaktuj się z pracodawcą lub administratorem planu. Chcesz również dowiedzieć się o wszelkich ograniczeniach dotyczących pożyczek.

Jeśli nadal posiadasz 401 (k) u byłego pracodawcy, nie możesz wziąć pożyczki z tego konta.

Niektóre plany, na przykład, zezwalają na pożyczki tylko na to, co określają mianem trudnych okoliczności, takich jak groźba eksmisji z domu z powodu niemożności opłacenia czynszu lub kredytu hipotecznego, lub konieczność pokrycia kosztów opieki medycznej lub kosztów szkolnictwa wyższego ty lub członek rodziny. Zasadniczo plany te wymagają udowodnienia, że ​​wyczerpałeś pewne inne zasoby. Z drugiej strony, niektóre plany pozwolą ci pożyczyć z planu z dowolnego powodu i mogą nie wymagać ujawnienia celu pożyczki.

Twój pracodawca może mieć specjalne formularze, które musisz wypełnić, aby poprosić o pożyczkę. Jeśli chcesz poprosić o pożyczkę z kwalifikowanym planem, skonsultuj się z pracodawcą lub administratorem planu w sprawie wymagań dotyczących dokumentacji.

Maksymalna kwota pożyczki

Plan kwalifikowany musi obsługiwać pożyczki zgodnie z przepisami, z których jednym jest ograniczenie kwot pożyczek. Maksymalna kwota, jaką możesz pożyczyć w ramach kwalifikowanego planu, wynosi 50% salda zadłużenia lub 50 000 USD, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa.

Wyjątek może mieć zastosowanie, jeśli konto danej osoby ma mniej niż 20 000 USD. W tym scenariuszu osoba fizyczna może uzyskać pożyczkę z konta w wysokości nawet 10 000 USD, o ile wartość zgromadzonego konta wynosi co najmniej 10 000 USD.

Oto kilka przykładów pokazujących maksymalne kwoty pożyczki:

Przykład 1

Saldo konta Jane wynosi 90 000 USD w abonamencie ABC Company 401 (k). Z tej kwoty 60 000 USD stanowi saldo zgromadzone przez Jane. Jane może pożyczyć do 30 000 USD z planu, co stanowi 50% jej zgromadzonego salda i mniej niż 50 000 USD.

Przykład 2

Jim ma saldo konta w wysokości 200 000 USD w abonamencie ABC Company 401 (k). Jim ma 100% uprawnień. Chociaż 50% zgromadzonego salda Jima wynosi 100 000 USD, może pożyczyć tylko do 50 000 USD, co stanowi limit pożyczkowy, którego żaden pracownik nie może przekroczyć.

Przykład 3

Saldo konta Mary wynosi 15 000 USD w abonamencie ABC Company 401 (k). Mary jest w 100% obdarzona. Mary może pożyczyć do 10 000 USD z planu, mimo że 15 000 USD x 50% = 7500 USD. Wyjątek stanowi, że Mary może pożyczyć ponad 50% salda na swoim koncie, pod warunkiem, że kwota nie przekroczy 10 000 $. Ten wyjątek jest teraz dozwolony przez wszystkie kwalifikowane plany, więc najpierw sprawdź. Jednak Mary może być zobowiązana do zapewnienia zabezpieczenia w wysokości 2 500 USD, czyli kwoty przekraczającej 50% salda zgromadzonego na jej koncie.

Spłata pożyczki z planu emerytalnego

Zasadniczo pożyczki z programem kwalifikowanym należy spłacić w ciągu pięciu lat. Wyjątek stanowi sytuacja, gdy pożyczka zostanie wykorzystana na zakup podstawowego miejsca zamieszkania. Ważne jest, aby pamiętać, że pracodawca może zażądać pełnej spłaty w przypadku rozwiązania stosunku pracy lub decyzji o odejściu.

Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r przedłużył termin spłaty pożyczki po odejściu z pracy. Poprzednio, jeśli twoje zatrudnienie zakończyło się przed spłatą pożyczki, zazwyczaj pozostawało 60 dni na spłatę pozostałego salda. Rozpoczęty w 2018 r. Przegląd podatkowy wydłużył ten okres do terminu wymagalności federalnego zeznania podatkowego, w tym przedłużenia wniosku.

Jeśli w tym momencie nie możesz spłacić kwoty, a pożyczka ma dobrą opinię, kwotę tę można potraktować jako podział podlegający opodatkowaniu. Kwota zostanie zgłoszona tobie i urzędowi skarbowemu na formularzu 1099-R. Kwota ta kwalifikuje się do przeniesienia, więc jeśli będziesz w stanie wymyślić tę kwotę w ciągu 60 dni, możesz wnieść wkład do przeniesienia do odpowiedniego planu emerytalnego, unikając w ten sposób podatku dochodowego. Pamiętaj, że jeśli masz mniej niż 59 lat, prawdopodobnie będziesz także winien karę za wcześniejsze wycofanie się, chyba że spotkasz się z pewnymi wyjątkami.

Harmonogram spłat kredytu

Harmonogram amortyzacji jest przygotowywany dla pożyczek kwalifikowanych, tak jak dla pożyczek udzielanych przez instytucje finansowe. Harmonogram amortyzacji zawiera harmonogram i kwotę spłaty wraz z odsetkami. Przepisy wymagają dokonywania spłat kredytu w ramach planu kwalifikowanego w wysokości zamortyzowanych kwot co najmniej raz na kwartał; w przeciwnym razie pożyczka może być traktowana jako transakcja podlegająca obowiązkowi zgłoszenia i opodatkowania.

Twój pracodawca może zrobić wyjątki, które pozwalają ci odroczyć spłatę kredytu w niektórych przypadkach. Na przykład, jeśli jesteś w siłach zbrojnych, Twoje spłaty mogą zostać zawieszone na co najmniej okres, kiedy byłeś aktywny. Okres spłaty kredytu jest następnie przedłużany o okres, w którym byłeś czynny.

Ponadto, jeśli podczas urlopu pracodawcy Twoje wynagrodzenie zostanie zmniejszone do tego stopnia, że ​​nie będzie ono wystarczające do spłaty pożyczki, pracodawca może zawiesić spłatę na okres do jednego roku. W przeciwieństwie do wyjątku dotyczącego aktywnych członków sił zbrojnych okres spłaty kredytu nie jest przedłużany z powodu urlopu. Zamiast tego może być konieczne zwiększenie kwot płatności harmonogramu w celu spłaty pożyczki w pierwotnie zaplanowanym terminie.

Pożyczki niespełniające wymogów regulacyjnych można uznać za „uznane wypłaty”. Na przykład, jeżeli spłaty pożyczki nie są dokonywane co najmniej raz na kwartał, pozostałe saldo jest traktowane jako wypłata niekwalifikująca się do rolowania, co oznacza, że ​​kwota zostanie opodatkowana podatkiem dochodowym. Jeśli nadal będziesz uczestniczyć w planie po wystąpieniu domniemanej dystrybucji, nadal będziesz zobowiązany do spłaty kredytu. Kwoty te są traktowane jako podstawa (tj. Składki po opodatkowaniu) i nie będą podlegały opodatkowaniu przy podziale.

IRA

Ogólnie rzecz biorąc, nie możesz wziąć pożyczki z IRA, ponieważ spowodowałoby to niedozwoloną transakcję, co narusza niektóre obszary wewnętrznego kodeksu podatkowego. Niedozwolona transakcja może skutkować konsekwencjami podatkowymi i karnymi dla posiadacza rachunku emerytalnego.

Na przykład, jeśli pożyczysz od IRA w dowolnym momencie w ciągu roku, traktowane jest, że IRA dokonało wypłaty z dniem 1 stycznia (pierwszego dnia roku, w którym występuje zakazana transakcja) i byłbyś winien podatek . Ponadto, jeśli nie masz ukończonych 59 lat, na tę kwotę zostaną nałożone kary za wcześniejszą dystrybucję.

Niektórzy twierdzą, że pożyczka krótkoterminowa jest dozwolona, ​​jeśli kwota zostanie przeniesiona do IRA w ciągu 60 dni. Z technicznego punktu widzenia nie jest to jednak pożyczka, lecz wypłata i rolowanie.

Dolna linia

Przed pożyczeniem oszczędności emerytalnych należy ustalić, że jest to najlepsza decyzja finansowa, biorąc pod uwagę cel, koszt i przyszły efekt pożyczki. Skontaktuj się ze swoim planistą finansowym, aby uzyskać pomoc w podjęciu tej ważnej decyzji.