Czy przejście na wyższy przedział podatkowy może spowodować niższy dochód netto?

Wiele osób uważa, że ​​gdy ich dochody wzrosną o tyle, że wystarczą do podniesienia ich do wyższych grup podatkowych, ich ogólna płaca za mieszkanie lub wynagrodzenie netto spadnie. Jego założenie jest błędne! Ponieważ w Stanach Zjednoczonych istnieje progresywny lub krańcowy system stawek podatkowych, gdy wzrost dochodu popycha Cię do wyższego przedziału podatkowego, płacisz tylko wyższą stawkę podatkową od tej części dochodu, która przekracza próg dochodów dla następnej najwyższej grupa podatkowa. Innymi słowy, nie martw się! Otrzymywanie wyższych wynagrodzeń może popchnąć Cię do wyższego przedziału podatkowego, ale nie doprowadzi do niższych wynagrodzeń na wynos.

Kluczowe dania na wynos

• W USA istnieje system opodatkowania krańcowego, w którym przedziały podatkowe opisują stawkę podatku dochodowego, z zastrzeżeniem tylko dochodu uzyskanego w ramach tego przedziału.
• Jeśli więc zarobisz 40 000 USD w roku 2019, pierwsze 9700 USD nie podlega opodatkowaniu, kolejne 29 774 USD zostanie opodatkowane według stawki 12%, a pozostałe 525 USD na poziomie 22%.
• Dlatego zarabianie więcej i przejście do wyższego przedziału podatkowego NIE spowoduje obniżenia dochodu netto!

Przykład krańcowego opodatkowania

Ta koncepcja jest łatwiejsza do zrozumienia na przykładzie. W roku podatkowym 2019 pojedyncze podatnicy podlegają następującemu federalnemu harmonogramowi podatku dochodowego:

Oceń według dochodu

• 10% 0–9700 USD
• 12% od 9 701 USD do 39 475 USD
• 22% 39 476 USD na 84 200 USD
• 24% 84.201 USD do 160 725 USD
• 32% od 160 726 USD do 204 100 USD
• 35% 204 101 USD do 510 300 USD
• 37% 510 301 USD lub więcej

Załóżmy, że dostaniesz podwyżkę, a roczna pensja wzrośnie z 39 000 $ do 41 000 $. Wiele osób błędnie uważa, że ​​chociaż poprzednio zapłacili podatek w wysokości 12% z 39 000 USD, czyli 4680 USD, pozostawiając im 34 320 USD z wynagrodzenia za dom, po wzroście wynagrodzenia i zmianie przedziału podatkowego zapłacą podatek w wysokości 22% od 41 000 USD, lub 9 020 USD, pozostawiając im 31 980 USD na poczet wynagrodzenia.

Gdyby tak było, musielibyśmy przeprowadzić kilka ostrożnych obliczeń przed podjęciem decyzji, czy przyjąć podwyżkę od pracodawcy. Na szczęście system podatkowy nie działa w ten sposób.

Mechanizm krańcowego systemu podatkowego polega na tym, że płacisz różne stawki podatkowe dla różnych części swoich dochodów. Pierwsze zarobione dolary opodatkowane są według najniższej stawki, a ostatnie zebrane dolary opodatkowane według najwyższej stawki. W takim przypadku zapłaciłeś 12% podatku od pierwszych 39 475 USD, które zarobiłeś (4739 USD). Z pozostałych 1525 USD dochodu (41 000 USD - 39 475 USD) płaciłeś podatek w wysokości 22% (335 USD). Łączny podatek wyniósł 5074 USD, a nie 9 020 USD. Podczas gdy krańcowa stawka podatkowa wynosiła 22%, efektywna stawka podatkowa była niższa i wynosiła 12, 4% (5072 USD / 41 000 USD).

Zatem, gdy twój dochód wzrośnie z 39 000 $ do 41 000 $, nadal jesteś bardzo blisko 12% przedziału podatkowego, w którym byłeś przed podbiciem.

Dla uproszczenia wykluczyliśmy odliczenia podatkowe z tego przykładu, ale w rzeczywistości standardowe odliczenie lub wyszczególnione odliczenia mogą dać ci niższy rachunek podatkowy niż pokazaliśmy tutaj.

Więc następnym razem, gdy otrzymasz podwyżkę, nie pozwól, aby obawy dotyczące ulg podatkowych osłabiły twój entuzjazm. Naprawdę zabierzesz do domu więcej pieniędzy za każdą wypłatę.

Doradca Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

W zależności od dochodów, przed i po, możesz znajdować się na granicy marginalnych przedziałów podatkowych. Przekraczając linię do wyższego przedziału, możesz odkryć, że znajdujesz się na alternatywnym minimalnym terytorium podatkowym, na którym możesz również stracić określone odliczenia. W zależności od struktury dochodu (zarobionego i zainwestowanego) oraz kwot, twój dochód może podlegać 6, 2% podatkowi na ubezpieczenie społeczne i 1, 45% stawce podatku Medicare.

Częstszą sytuacją jest wzrost stopy krańcowej wraz ze wzrostem skorygowanego dochodu brutto. Prawdopodobnie będziesz miał większy wpływ środków pieniężnych, ale Twoja efektywna stawka podatkowa będzie wyższa.

Jeśli twoje dochody są wystarczająco wysokie, możesz zauważyć wzrost przepływów pieniężnych, ponieważ nie musisz już płacić składek na ubezpieczenie społeczne. Zyski, od których jest opodatkowany, są ograniczone.