Podatki zwrotne
Podatki zaległe to podatki, które zostały częściowo lub całkowicie niespłacone w roku, w którym były należne. Podatnicy mogą mieć niezapłacone zaległe podatki na poziomie federalnym, stanowym i / lub lokalnym. Podatki bieżące regularnie kumulują odsetki i kary.
Zrozumienie podatków zwrotnych
Podatki zwrotne odnoszą się do podatków należnych z poprzedniego roku. Podatnik może być opóźniony w płaceniu podatków z celowych lub niezamierzonych powodów. Niektóre z tych przyczyn obejmują - złożenie zeznania podatkowego i niezapłacenie zobowiązania podatkowego; niezgłoszenie wszystkich dochodów uzyskanych w trakcie roku podatkowego; oraz zaniedbanie złożenia deklaracji podatkowej za dany rok podatkowy. Jeśli podatki pozostaną niezapłacone po wysłaniu wielu powiadomień przez Urząd Skarbowy (IRS), oprócz odsetek od niezapłaconej kwoty zostanie naliczona minimalna kara pieniężna w wysokości 135 USD, która wynosi 0, 5% miesięcznie za opóźnienie podatnika, do 25%. Ponieważ całkowite zadłużenie podatkowe rośnie z każdym miesiącem z powodu kar i odsetek, z czasem może wzrosnąć do znacznej kwoty.
Niezapłacone podatki mogą być poważnym problemem dla wielu podatników, którzy nie mają środków na ich zapłacenie. W zależności od okoliczności rząd może zastosować jedną z wielu strategii postępowania z zaległymi podatkami, na przykład naleganie na opłaty, domaganie się, aby podatnik zapłacił natychmiast, lub czasem oferowanie dobrowolnego programu ujawniania informacji, który pomaga uniknąć opłat karnych i umożliwia różne płatności opcje Brak zapłaty podatków może również wiązać się z więzieniem.
Kluczowe dania na wynos
- Podatki zwrotne to podatki, które należy zapłacić, ale nie zostały.
- Podatki powrotne podlegają karom i odsetkom i muszą być spłacone w odpowiednim czasie.
- Jeśli zaległe podatki pozostaną niezapłacone, mogą zostać podjęte poważne kroki prawne, w tym zastawy podatkowe, zajęcie pensji lub więzienie.
Konsekwencje dla niezapłaconych podatków zwrotnych
W niektórych przypadkach IRS zajmie nieruchomości, zajmie aktywa lub zastaw na nieruchomości. IRS może nałożyć federalne zastaw podatkowy w celu poinformowania innych wierzycieli o prawnym prawie organu podatkowego do majątku i nieruchomości podatnika. Zastaw podatkowy rośnie w raporcie kredytowym dłużnika i pozostaje tam przez 10 lat. Urząd Skarbowy ma również prawo do dostosowywania wynagrodzeń podatnika i do obciążania ich rachunków finansowych, zajmując do łącznej kwoty należnych podatków. Jeżeli podatki pozostają niezapłacone, organ podatkowy może skorzystać z opłaty podatkowej, aby legalnie przejąć aktywa podatnika (takie jak rachunki bankowe, rachunki inwestycyjne, samochody i nieruchomości) w celu odzyskania należnych pieniędzy. Podczas gdy zastaw zabezpiecza odsetki lub roszczenia rządu do majątku osoby fizycznej lub przedsiębiorstwa, gdy dług podatkowy pozostaje niespłacony, opłata faktycznie umożliwia rządowi zajęcie i sprzedaż nieruchomości w celu spłacenia długu podatkowego.
W 2016 r. IRS przekazała pobór niezapłaconych podatków zaległych prywatnej agencji windykacyjnej. Jednak podatnicy, którzy nie mają środków na spłatę podatków, często mogą negocjować mniejszą ugodę poprzez Ofertę kompromisową z IRS bezpośrednio lub za pośrednictwem adwokata podatkowego.
Zastawów podatkowych
Zastaw podatkowy jest roszczeniem prawnym podmiotu rządowego przeciwko aktywom podatnika niezgodnego z przepisami. Zastawy podatkowe są ostatecznością, aby zmusić osobę fizyczną lub firmę do spłacenia podatków.
Rząd może złożyć zastaw podatkowy na nieruchomości, jeśli właściciel nieruchomości nie dokonuje płatności podatku od nieruchomości lub jest zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego. Innymi słowy, rządy federalne i stanowe mogą nakładać zastaw podatkowy na niezapłacone podatki dochodowe, podczas gdy władze lokalne mogą nakładać zastaw podatkowy na niezapłacone lokalne podatki dochodowe lub podatki od nieruchomości. Zastaw nie oznacza, że składnik aktywów zostanie sprzedany. Zamiast tego zapewnia, że organ podatkowy otrzyma pierwsze roszczenie w stosunku do innych wierzycieli walczących o własność osoby fizycznej lub przedsiębiorstwa. Po złożeniu zastawu pojawi się on w raporcie kredytowym sprawcy, co negatywnie wpłynie na jego zdolność kredytową i utrudni mu uzyskanie dodatkowych pożyczek. Ponadto zastaw podatkowy uniemożliwia podatnikowi sprzedaż lub refinansowanie aktywów, do których zastaw został zastawiony. Zastaw pozostaje na miejscu do momentu spłaty zobowiązania podatkowego lub wygaśnięcia przedawnienia długu.
Jeżeli podatki pozostają niezapłacone, organ podatkowy może skorzystać z opłaty podatkowej, aby legalnie przejąć aktywa podatnika (takie jak rachunki bankowe, rachunki inwestycyjne, samochody i nieruchomości) w celu odzyskania należnych pieniędzy. Podczas gdy zastaw zabezpiecza odsetki lub roszczenia rządu do majątku osoby fizycznej lub przedsiębiorstwa, gdy dług podatkowy pozostaje niespłacony, opłata faktycznie umożliwia rządowi zajęcie i sprzedaż nieruchomości w celu spłacenia długu podatkowego.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.