Traktowanie zysków kapitałowych
Traktowanie zysków kapitałowych to określone podatki szacowane od zysków kapitałowych z inwestycji zgodnie z amerykańskim kodeksem podatkowym. Kiedy akcje są sprzedawane z zyskiem, część wpływów przewyższających wartość zakupu (lub podstawę kosztów) jest znana jako zyski kapitałowe.
Podatek od zysków kapitałowych dzieli się na dwie kategorie: krótkoterminowe zyski kapitałowe i długoterminowe zyski kapitałowe. Zapasy przechowywane dłużej niż rok są traktowane jako długoterminowe w celu uwzględnienia zysków kapitałowych i podlegają opodatkowaniu maksymalnie 15% w zależności od grupy podatkowej inwestora. Zapasy przechowywane krócej niż rok podlegają krótkoterminowym zyskom kapitałowym o maksymalnej stopie 35%, w zależności od przedziału podatkowego inwestora.
PRZEŁAMANIE Leczenia zysków kapitałowych
Ogromna różnica między krótkoterminowymi a długoterminowymi stopami wyraźnie pokazuje, że uważne zwracanie uwagi na konsekwencje podatkowe inwestowania w akcje to kluczowa umiejętność do rozwoju. W miarę wzrostu portfela inwestora powinien on / ona coraz bardziej śledzić zyski kapitałowe, w tym dokonywać korekt pod koniec roku kalendarzowego w celu maksymalnego obniżenia podatków od zysków kapitałowych. Księgowy lub specjalista ds. Inwestycji może pomóc w tych wysiłkach.
Jak okres posiadania może wpłynąć na traktowanie zysków kapitałowych
Okres utrzymywania akcji - lub przedział czasowy, w którym akcje są własnością - zazwyczaj zaczynają się od dnia, w którym inwestor jest w posiadaniu akcji, bez względu na to, jak długo oczekuje się wykonania jakichkolwiek warrantów lub opcji. W wielu przypadkach zapasy są przechowywane co najmniej przez rok i jeden dzień, aby uzyskać preferowane długoterminowe zyski kapitałowe. Mogą zaistnieć sytuacje, takie jak spodziewany głęboki spadek zapasów, w którym inwestorzy mogą sprzedać te akcje i zapłacić wyższą stopę podatku od zysków kapitałowych, niż ponieść jeszcze większe straty.
Istnieją przypadki, w których okres utrzymywania w celu otrzymania długoterminowych stawek podlega różnym zasadom. Na przykład, jeśli dana osoba odziedziczy zapasy lub inne odpowiednie aktywa, automatycznie otrzyma preferowaną stopę długoterminową. Jeżeli pracownikowi przyznano motywacyjną opcję akcji, musi on odczekać co najmniej dwa lata od daty wystawienia opcji i co najmniej rok od momentu wykonania opcji i wejścia akcji w posiadanie pracownika. Gdy akcje zostaną przekazane innej osobie, czas spędzony na posiadaniu osoby przyznającej akcje zostanie uwzględniony w całym okresie utrzymywania.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.