Konwersja tradycyjnych oszczędności IRA na Roth IRA

Od czasu wprowadzenia Roth IRA w 1998 roku wielu właścicieli tradycyjnych IRA patrzyło na nie z zazdrością.

To dlatego, że Roths mają co najmniej dwie zalety w stosunku do tradycyjnego rodzaju. Po pierwsze, pieniądze wypłacane z Roth są zwolnione z podatku, o ile masz 59 lat lub więcej i posiadasz konto od co najmniej pięciu lat. Dotyczy to zarówno składek, jak i dochodów zarobionych na koncie. Natomiast wypłaty z tradycyjnej IRA będą opodatkowane jako zwykły dochód.

Po drugie, właściciele tradycyjnych IRA muszą zacząć pobierać wymagane minimalne wypłaty (RMD) ze swoich kont do „1 kwietnia roku następującego po roku kalendarzowym, w którym osiągniesz 70½”, zgodnie z IRS. Właściciele Rothów mogą pozostawić swoje konta nietknięte, dopóki nie będą potrzebować pieniędzy lub przekazać je swoim spadkobiercom.

Jest jednak kompromis. Tradycyjni właściciele IRA, którzy się kwalifikują, otrzymują ulgę podatkową za pieniądze, które wpłacają na swoje konta. Właściciele Rotha nie; wpłacają pieniądze po opodatkowaniu na swoje konto.

Na szczęście dla tradycyjnych posiadaczy IRA, którzy tęsknią za Rothem, prawo zezwala na konwersje. Kiedyś tylko osoby o dochodach poniżej pewnej kwoty mogły podlegać konwersji, ale limity zostały zniesione z 2010 r. Limity dochodów nadal obowiązują jednak w przypadku składek Rotha.

Ale tylko dlatego, że potrafisz nawracać, prawda? Oto niektóre zalety i wady.

Sprawa konwersji

1. Na dłuższą metę możesz zaoszczędzić na podatkach. Kiedy zamienisz część lub całość pieniędzy z tradycyjnej IRA na Roth, musisz zapłacić podatek dochodowy od kwoty w tym roku. Mimo to konwersja może być mądra, jeśli w późniejszych latach uzyskasz wyższą krańcową grupę podatkową lub jeśli ogólne stawki podatkowe wzrosną. Gdy zapłacisz podatek od tych pieniędzy, będzie on zawsze wolny od podatku, bez względu na to, jak stawki podatkowe mogą się zmienić. Ponadto wszystkie pieniądze zarobione na tym koncie są również wolne od podatku. Pieniądze w tradycyjnej IRA rosną bez podatku do momentu ich wypłaty, ale po ich wyjęciu musisz płacić podatki zarówno od pierwotnych składek, jak i od ich zarobków.

„Jeśli chodzi o konwersję, czas ma zasadnicze znaczenie z co najmniej trzech powodów”, mówi Matthew J. Ure, wiceprezes Anthony Capital, LLC-Southwest Region, w San Antonio w Teksasie. „Po pierwsze, pieniądze wpłacone na Roth muszą minąć pięć lat, aby zabezpieczyć się przed wzrostem podatków. Po drugie, często przeprowadzając konwersję przez kilka lat, można zminimalizować zakłócenia w obecnej sytuacji podatkowej. Wreszcie, zdolność do konwersji nie jest prawem zagwarantowanym przez Konstytucję - jest to raczej luka, która otworzyła się po wygaśnięciu pierwotnego zakazu legislacyjnego, i luka, która niedawno została zaatakowana. Chociaż nowa administracja wydaje się bardziej podatna na utrzymanie konwersji na razie, oświadczenia obu partii politycznych podkreślają ryzyko, jakie podejmuje się w celu odłożenia pożądanej konwersji ”.

2. Uciekniesz przed RMD i surowymi karami. Dzięki tradycyjnym IRA musisz wypłacać określony procent pieniędzy z konta każdego roku, gdy osiągniesz określony wiek, jak opisano powyżej. W przeciwnym razie czeka Cię duża kara podatkowa - 50% kwoty, której nie udało Ci się wypłacić. I oczywiście będziesz płacić podatek dochodowy od wszystkiego, co wyjmiesz. Z kolei z Rothem wymagane minimalne rozkłady nigdy nie są konieczne w ciągu twojego życia. Jeśli masz inne źródła dochodu i nie potrzebujesz pieniędzy w Roth na pokrycie kosztów utrzymania, możesz zachować je w stanie nienaruszonym dla wdzięcznych spadkobierców. „Roth IRA mogą być dobrym narzędziem planowania nieruchomości i planowania podatkowego, ponieważ nie podlegają RMD, i dopóki zarabiasz, możesz kontynuować wpłacanie składek w każdym wieku”, mówi Stephen Rischall, ekspert ds. Planowania emerytalnego i partner założyciel 1080 Financial Group w Los Angeles, Kalifornia.

Z drugiej strony, jeśli potrzebujesz pieniędzy i masz mniej niż 59½ lat, możesz wypłacać swoje składki - ale nie ich zarobki - bez żadnych kar (przeczytaj Jak korzystać z Roth IRA jako funduszu ratunkowego) .

3. To może być jedyny sposób, aby go zdobyć. Jeśli chcesz Rotha do dziedziczenia lub do innych celów, ale zarabiasz za dużo, aby wnieść do niego wkład, jedyną opcją jest konwersja pieniędzy, które już posiadasz w tradycyjnym IRA . Zobacz Jak mogę sfinansować Roth IRA, jeśli mój dochód jest zbyt wysoki, aby wnieść bezpośredni wkład?

Konwersja tradycyjnych oszczędności IRA na Roth IRA

Sprawa przeciwko konwersji

1. W dłuższej perspektywie możesz płacić więcej podatków. Przejście z tradycyjnej IRA na Roth może mieć sens, jeśli stawki podatku dochodowego (własnego lub całego kraju) wzrosną w przyszłości. Ale jeśli później będziesz mógł znaleźć się w niższej grupie podatkowej, ponieważ wiele osób jest już po przejściu na emeryturę, lepiej poczekać.

2. Staniesz teraz przed dużym rachunkiem podatkowym. W zależności od tego, ile przeliczasz, rachunek podatkowy może być znaczny, a pieniądze na jego opłacenie będą musiały skądś pochodzić. Jeśli planujesz pokryć podatki, wypłacając dodatkowe pieniądze z tradycyjnego konta IRA, na ogół będziesz podlegać 10% karie za wcześniejsze wypłaty, jeśli nie masz ukończonych 59 lat. Nawet jeśli nie zostaniesz ukarany, nadal będziesz zmniejszać swoje oszczędności emerytalne, aby płacić podatki. Pobieranie pieniędzy z kont innych niż emerytalne jest lepszym pomysłem, ale nie idealnym. Oddając go teraz IRS, poświęcisz wszystko, co mógł zarobić, jeśli zainwestujesz.

„Jeśli dokonasz konwersji, powinieneś być w stanie płacić podatki z zewnętrznego źródła. W przeciwnym razie matematyka nie sprzyja nawróceniu. Zawsze pamiętaj, że nie dokonujesz konwersji w próżni i należy ocenić cały obraz ”- mówi Morris Armstrong, założyciel Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.

Jak konwertować

Jeśli zdecydujesz się na konwersję, najprostszym sposobem jest, aby instytucja finansowa, która obecnie przechowuje Twój tradycyjny IRA, przelała część lub całość tych pieniędzy na Roth. Jeśli wolisz przenieść swoje konto do innej instytucji, nowa powinna z przyjemnością Ci pomóc.

Możesz także wykonać rolowanie samodzielnie, wypłacając pieniądze z tradycyjnego konta IRA i deponując je na koncie Roth. Jest to jednak najbardziej ryzykowna opcja. Jeśli rolowanie nie zostanie zakończone w ciągu 60 dni, pieniądze podlegają opodatkowaniu i mogą zostać nałożone kary. Co więcej, nie będzie już w IRA - Roth ani tradycyjnej - i straci przewagę odroczonego lub wolnego od podatku wzrostu. Patrz Przewodnik po 401 (k) i najazdach IRA .

Dolna linia

Przekształcenie tradycyjnej IRA w Roth IRA może w przyszłości zapewnić wolne od podatku dochody i korzyści związane z planowaniem nieruchomości. Ale będziesz musiał teraz płacić podatki od pieniędzy, według stawki, która może być wyższa niż należna na emeryturze. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Roth vs. Tradycyjny IRA: Który jest dla Ciebie odpowiedni?

„Jeśli chodzi o planowanie, zawsze miło jest mieć dywersyfikację podatkową wśród rodzajów kont emerytalnych, które posiadasz - przede wszystkim dlatego, że bez kryształowej kuli nie możemy zagwarantować, jakie stawki podatkowe będą w przyszłości. Lepiej mieć narzędzia do reagowania na dowolne otoczenie podatkowe niż obstawiać wszystko, jakie będą stawki ”- radzi David S. Hunter, CFP®, prezes Horizons Wealth Management, Inc., w Asheville, Karolina Północna