Wyznaczone konto Roth
Wyznaczone konto Roth to osobne konto w planie 401k, 403b lub rządowym 457b, w którym przechowywane są wyznaczone składki Rotha. Wyznaczone składki Rotha są planowymi odroczeniami, które uczestnik postanawia włączyć do dochodu brutto.
PRZEŁAMANIE Wyznaczonego konta Roth
Wyznaczone składki na konto Roth mogą być wpłacane przez pracodawców, podobnie jak konta 401k lub 403b. Inwestorzy mogą wpłacać składki zarówno na przedpłatę, tradycyjny rachunek emerytalny, jak i wyznaczony rachunek Roth w tym samym roku podatkowym, ale łączne składki podlegają rocznemu limitowi składek. Pracodawcy mogą oferować pracownikom możliwość opłacania składek na podatek odroczony na oddzielny wyznaczony rachunek Roth w planie emerytalnym pracodawcy 401k, 403b lub rządowym 457b. W przeciwieństwie do odroczonych odroczeń przed opodatkowaniem, kwota wkładu pracowników na wyznaczone konto Roth jest uwzględniana w dochodzie brutto. Jednak wypłaty z konta są zasadniczo wolne od podatku, w tym wcześniej nieopodatkowane zarobki na koncie.
Korzyści z wyznaczonych kont Roth
Kwalifikowane wypłaty z wyznaczonego rachunku Rotha podlegają wyłączeniu z dochodu brutto. Zasadniczo wypłata kwalifikuje się do wykluczenia dochodu, gdy nastąpi ona ponad pięć lat po początkowej wpłacie na konto i gdy uczestnik ma 59 lat lub więcej, umiera lub staje się niepełnosprawny. Plan 401k, 403b lub rządowy plan 457b mogą zezwalać pracownikom na wyznaczenie części lub całości planu odłożenia na później, po opodatkowaniu składek Roth. Plany SARSEP i SIMPLE IRA nie mogą oferować wyznaczonych kont Roth. Gdy uczestnik wniesie wkład na wyznaczone konto Roth, nie może później zmienić składek na odroczenie przed opodatkowaniem, więc żadne zmiany charakterystyczne nie są dozwolone. Uczestnicy mogą być w stanie przenieść kwalifikowaną dystrybucję najazdu na wyznaczone konto Roth z innego konta w tym samym planie. W porównaniu z IRA Roth, wyznaczone konta Roth oferują większe roczne limity składek niż IRA Roth, nie podlegają zmodyfikowanym ograniczeniom dochodu brutto, które ograniczają niektóre osoby z udziału w IRA Roth i pozwalają uczestnikom zachować oszczędności Roth i pretax w ramach jednego planu .
Dopasowywanie pracodawców
Tylko wyznaczone odroczenia pracownicze mogą być przekazywane na wyznaczone konto Roth. Dopasowane wkłady i wkłady z zysków nie mogą być wpłacane bezpośrednio na wyznaczone konto Roth. Pracodawca może wykorzystać wyznaczone odroczenia Rotha do obliczenia pasującego wkładu, ale kwota dopasowania musi zostać przekazana na inne konto w ramach planu.
Traktowanie podatkowe wyznaczonych składek Rotha
Wyznaczone składki Rotha są traktowane tak samo, jak przedterminowe odroczenie wyboru z wielu powodów, w tym: rocznych limitów składek; ograniczenia podrabiania i dystrybucji oraz testy niedyskryminacyjne; wymagane minimalne rozkłady; a także obliczanie limitów odliczeń planu.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.