Plan składek pracowniczych
Plan składek pracowniczych to sponsorowany przez pracodawcę plan oszczędnościowy, w ramach którego pracownicy decydują się zapisać część każdej wypłaty na rachunku inwestycyjnym. Plany składek pracowniczych podlegają rocznym limitom składek nałożonym przez rząd federalny, ale często przynoszą ulgi podatkowe, takie jak odroczone podatki od zysków z inwestycji i możliwość wniesienia dochodu przed opodatkowaniem. Pracownicy zawsze posiadają 100% składek, które wnoszą. Niektóre firmy dopasowują składki pracownicze do określonego limitu, ale pracownik może nie być właścicielem całej pasującej składki, dopóki nie zostanie w pełni nabyta po kilku latach kontynuacji zatrudnienia.
Podział planu składek pracowniczych
Plany składek pracowniczych w Stanach Zjednoczonych obejmują plany określonych składek, takie jak 401 (k), 403 (b), plany akcjonariatu pracowniczego (ESOP) i plany podziału zysków. Rodzaje planów 401 (k) obejmują: tradycyjne 401 (k) (najbardziej popularne); bezpieczna przystań 401 (k); SIMPLE 401 (k) i automatyczna rejestracja 401 (k).
W przeciwieństwie do programu określonych świadczeń, w którym pracodawca wypłaca pracownikowi z góry określoną kwotę świadczeń podczas przejścia na emeryturę, wypłata planu określonych składek zależy od tego, ile pieniędzy wpłaca pracownik, czy pracodawca zgadza się z odsetkiem tych składek, jak pracownik wybiera zainwestuj pieniądze w ten plan i jak te inwestycje się utrzymują w czasie. Plany składek pracowniczych przenoszą ryzyko inwestycyjne z pracodawcy na pracownika. W związku z tym wartość planu składek pracowniczych może wzrosnąć lub spaść w zależności od wyników w nim inwestycji.
Plany składek pracowniczych są tworzone przez pracodawców (sponsorów planów) z pomocą zewnętrznych administratorów planów, którzy zarządzają ewidencją, zapewniają platformę z opcjami inwestycyjnymi, pomagają edukować uczestników planu, nadzorują ujawnianie informacji i obsługują głosowanie przez pełnomocników, zgodność z przepisami, między innymi usługi.
Inwestowanie w plan składki pracowniczej
Pracownicy są w pełni odpowiedzialni za wybranie, w co mają zainwestować w swój plan składek pracowniczych. Większość planów oferuje szeroki wybór opcji inwestowania w fundusze dłużne i kapitałowe obejmujące pełne spektrum dywersyfikacji, kosztów, stylu, ukierunkowania geograficznego i kapitalizacji. Większość planów będzie oferować pełen zakres krajowych i międzynarodowych funduszy inwestycyjnych, funduszy na datę docelową, funduszy o stałym dochodzie i inwestycji gotówkowych. Większość selekcji bywa względnie konserwatywna, choć niektóre plany mogą zawierać opcję maklerskiego kierowaną przez siebie lub opcję na akcje spółki, które są bardziej ryzykowne.
Około dwie trzecie amerykańskich pracowników, którzy mają dostęp do planu składek pracowniczych, nie przyczynia się do tego. A ci, którzy nie wnoszą wystarczającego wkładu, aby otrzymać pełny mecz firmy. Badania pokazują również, że automatyczna rejestracja - strategia stosowana przez niektórych administratorów planu, aby pomóc pracownikom zacząć oszczędzać - ma jedynie ograniczony sukces w zachęcaniu do korzystania z planu i zaangażowania. Pracownicy są zwykle zapisywani na stawki niższe niż optymalne, a wielu nie zmienia domyślnego wyboru inwestycji, co wydaje się być najbezpieczniejszą opcją, jaką oferuje plan.
W Stanach Zjednoczonych plany składek pracowniczych podlegają przepisom Departamentu Pracy oraz Ustawie o bezpieczeństwie dochodów pracowniczych z 1974 r. (ERISA).