Formularz 1099-DIV: Przegląd dywidend i wypłat

Co to jest formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty?

Formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty to formularz wewnętrznych usług podatkowych (IRS) wysyłany do inwestorów otrzymujących wypłaty z dowolnego rodzaju inwestycji w ciągu roku kalendarzowego. Inwestorzy mogą otrzymać wiele DIV 1099. Każdy formularz 1099-DIV należy zgłosić w formularzu podatkowym inwestora.

Niektóre rodzaje rachunków inwestycyjnych są zwolnione z obowiązku wydawania formularza 1099-DIV. Konta zwolnione obejmują indywidualne konta wycofania (IRA), plany emerytalne z zakupem pieniędzy, plany podziału zysków i różne konta wycofania. Inwestorzy zazwyczaj nie otrzymają 1099-DIV, jeśli skumulowane dywidendy nie są większe niż 10 USD.

Kto może złożyć formularz 1099-DIV: dywidendy i wypłaty?

Firmy inwestycyjne są zobowiązane do zapewnienia podatnikom 1099-DIV do 31 stycznia każdego roku. Firmy dostarczają kopię formularza 1099-DIV inwestorowi i IRS.

Większość inwestorów, którzy otrzymają formularz 1099-DIV, otrzyma zwykłe dywidendy, dywidendy kwalifikowane lub całkowite zyski kapitałowe. Inne kategorie dla inwestorów obejmują niezrejestrowane zyski sekcji 1250, zyski sekcji 1202, zyski kolekcjonerskie, wypłaty bez dywidendy, federalny potrącony podatek dochodowy, wydatki inwestycyjne, zapłacony podatek zagraniczny, posiadanie obcego kraju lub USA, wypłaty z likwidacji środków pieniężnych, wypłaty z likwidacji bezgotówkowej, zwolnione dywidendy odsetkowe, określone dywidendy odsetkowe od obligacji prywatnych oraz potrącony podatek państwowy. Inwestorzy mogą również podlegać wymogom dotyczącym wypełniania obowiązków podatkowych na rachunku zagranicznym (FATCA) dotyczącym rachunków zagranicznych. Jest to prawo, które wymaga, aby obywatele USA, zarówno w kraju, jak i za granicą, składali raporty dotyczące stanu posiadania kont zagranicznych.

Zasoby rachunków zagranicznych muszą być zgłaszane w dolarach amerykańskich.

Jak złożyć formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty

Podatnicy są zobowiązani do złożenia każdego formularza 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty, które otrzymują na rocznym formularzu podatkowym. Można tego dokonać na formularzu z załącznika B lub bezpośrednio na formularzu 1040. Dywidendy są opodatkowane według stawki podatku dochodowego inwestora z kilkoma wyjątkami. Kwalifikowane dywidendy są podstawowym wyjątkiem. Kwalifikowane dywidendy spełniają określone kryteria, które pozwalają na opodatkowanie według niższej stawki podatkowej.

Stawka podatku od zysków kapitałowych może również różnić się od zwykłej stawki podatku dochodowego. Krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według zwykłej stawki podatku dochodowego, ale długoterminowe zyski kapitałowe będą płacić niższe podatki.

Informacje o formularzu 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty

Formularz, który można pobrać ze strony internetowej IRS, ma trzy kopie. Kopia A w kolorze czerwonym służy wyłącznie do celów informacyjnych i nie powinna być drukowana. Istnieją dwie części egzemplarza B, które można pobrać i wydrukować. Jeden jest dla odbiorcy, a drugi jest dołączony do deklaracji podatkowej dla urzędu skarbowego. Ta sekcja, która jest w kolorze czarnym, może być wykorzystana do spełnienia wymagań odbiorcy.

Formularz zawiera imię i nazwisko odbiorcy, adres i numer ubezpieczenia społecznego. Ma także nazwę, adres, numer identyfikacyjny i numer planu płatnika. Prawa strona formularza przedstawia niektóre ważne dane, które będą potrzebne odbiorcy, w tym całkowitą dywidendę zwykłą, dywidendy kwalifikowane i całkowity podział zysków kapitałowych.

Pobierz formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty

Kliknij ten link, aby pobrać kopię formularza 1099-DIV: dywidendy i wypłaty.

Kluczowe dania na wynos

• Formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty są wysyłane do inwestorów, którzy otrzymują wypłaty z dowolnego rodzaju inwestycji w ciągu roku kalendarzowego.
• Firmy inwestycyjne są zobowiązane do zapewnienia podatnikom 1099-DIV do 31 stycznia każdego roku.
• Podatnicy składają każdy formularz 1099-DIV albo na formularzu harmonogramu B, albo bezpośrednio na formularzu 1040.

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Kwalifikowana dywidenda Kwalifikowana dywidenda jest rodzajem dywidendy podlegającej stawkom podatku od zysków kapitałowych, które są niższe niż stawki podatku dochodowego stosowane do zwykłych dywidend. więcej Dywidendy brutto Dywidendy brutto to suma wszystkich otrzymanych dywidend, w tym wszystkich wypłaconych zwykłych dywidend, powiększonych o zyski kapitałowe i niedopuszczalne wypłaty. więcej Formularz 1099-MISC: Różne definicje dochodu Formularz 1099-MISC: Różne dochody to wewnętrzna usługa podatkowa (IRS), z której podatnicy korzystają w celu zgłaszania wynagrodzenia niebędącego pracownikiem. Niezależni kontrahenci, osoby wykonujące wolny zawód, osoby prowadzące jednoosobową działalność i osoby prowadzące działalność na własny rachunek otrzymują po jednym od każdego klienta, który zapłacił im 600 USD lub więcej w roku kalendarzowym. więcej Formularz 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych Omówienie Formularz 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych są przekazywane przez Internal Revenue Service (IRS) osobom, które otrzymują wypłaty z planu Coverdell ESA lub 529 od swojej firmy inwestycyjnej . więcej Formularz 2439 Definicja Formularz 2439: Zawiadomienie dla akcjonariusza o niepodzielonym długoterminowym zysku kapitałowym to formularz IRS, który fundusze wspólnego inwestowania muszą wysłać akcjonariuszom w celu poinformowania ich o niepodzielonym zysku kapitałowym i podatkach zapłaconych od tych zysków. więcej Formularz 1099-INT: Definicja dochodu odsetkowego Formularz 1099-INT: Dochód odsetkowy to formularz podatku IRS stosowany do zgłaszania inwestorom dochodów z odsetek przez wszystkich płatników na koniec roku z podziałem na wszystkie rodzaje przychodów z odsetek i powiązane koszty. więcej linków partnerskich