Ceny transferów funduszy - definicja FTP
Ceny transferów funduszy (FTP) to system wykorzystywany do oszacowania, w jaki sposób finansowanie zwiększa ogólną rentowność firmy. FTP widzi swoje największe zastosowanie w branży bankowej. Instytucje finansowe wykorzystują FTP jako metodę analizy mocnych i słabych stron firmy w ramach instytucji. Ceny transferów środków mogą również pomóc w określeniu rentowności różnych linii produktów oferowanych przez bank, wydajności oddziałów i ocenie skuteczności procesów.
Metody FTP
FTP jest ważną miarą raportowania wykorzystywaną w analizie zarządzania bankowością i raportowaniu. Wymaga to łączenia informacji między aktywami i pasywami. Zazwyczaj analizuje się go również w połączeniu z zarządzaniem aktywami / pasywami. Dodatkowo może być oceniany wraz z innymi miernikami, takimi jak dochód netto lub marża odsetkowa netto.
W branży bankowej istnieje wiele metodologii FTP. Według Deloitte dwie z najbardziej podstawowych metod obejmują jedną stawkę i wiele stawek. Pojedyncza stawka zapewnia kompleksowy obraz aktywów w stosunku do zobowiązań według terminu wymagalności. Dzięki metodzie jednoprocentowej wszystkim aktywom i pasywom przypisuje się jedną stawkę transferową, niezależnie od charakteru produktu.
Metoda wieloprocentowa dzieli aktywa i zobowiązania na dodatkowe grupy na podstawie wybranych cech. Dzięki metodzie wielostopniowej kierownictwo ma bardziej szczegółowy obraz ryzyka. Metodologia oparta na wielu stawkach jest często stosowana w przypadku wybicia produktu i terminu zapadalności. W tych podziałach niektóre bardziej szczegółowe szczegóły rozważań mogą również obejmować spread płynności finansowania, warunkowy spread płynności, spread kredytowy, spread opcji i spread bazowy.
- FTP jest metodą stosowaną do pomiaru, w jaki sposób finansowanie przyczynia się do ogólnej rentowności firmy.
- Większość globalnych organów regulacyjnych nie włączyła analizy FTP do kompleksowej sprawozdawczości regulacyjnej banków.
- FTP pozostaje ważnym miernikiem wewnętrznej analizy, z kilkoma wytycznymi regulacyjnymi dotyczącymi najlepszych praktyk branżowych.
- Metody z jedną i wieloma stawkami zapewniają dwa podstawowe systemy do wewnętrznej analizy FTP.
Wykresowanie cen transferowych funduszy
Wykresy FTP są częścią wszystkich metodologii, a wykresy przedstawiają połączone dane dotyczące aktywów i pasywów. Ogólnie rzecz biorąc, pokazuje związek między wydajnością do terminu zapadalności a czasem do zapadalności. Wykresy można dostosowywać w oparciu o metodologię i wymagania dotyczące raportów. Wewnętrznie instytucje finansowe będą miały interfejs, który zawiera wszystkie wskaźniki wysokiego poziomu FTP, które stosują.
Przykład świata rzeczywistego
Wiele banków korzysta z wykresów FTP do analizowania finansowania według lokalizacji. W tym przykładzie kierownictwo banku użyłoby FTP do ustalenia rentowności funduszy w poszczególnych oddziałach. Ta analiza uwzględnia depozyty wniesione przez każdy oddział, kwotę udzieloną jako pożyczki, a także liczbę klientów obsługiwanych przez lokalizację. Jeśli dane ramię stale osiąga gorsze wyniki niż ustalone poziomy bazowe lub zgłasza znaczące spadki, może to prowadzić do decyzji o zamknięciu oddziału. Jeśli oddział zostanie zamknięty, zazwyczaj przenosi konta i zasoby do innej pobliskiej lokalizacji.
Od kryzysu finansowego w 2008 r. Rządowa ustawa reformy Dodda-Franka koncentrowała się przede wszystkim na podwyższeniu regulowanego poziomu płynnego kapitału, aby pomóc zmniejszyć ryzyko w największych bankach. Analiza cen transferów funduszy zyskała również większą uwagę menedżerów banków, ale wytyczne zostały wprowadzone bardziej nieformalnie niż obowiązkowo.
Według Moody's, od 2019 r., Niektóre z wiodących precedensów regulacyjnych w zakresie najlepszych praktyk w zakresie cen transferów funduszy obejmują te opracowane w liście SR16-3 Rezerwy Federalnej Stanów Zjednoczonych.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.