W jaki sposób opodatkowane są wypłaty 401 (k) dla nierezydentów?

Jeśli jesteś obywatelem Kanady, Meksyku lub innego kraju i czasami mieszkasz i pracujesz w USA na podstawie wizy, możesz zostać uznany za obcego obywatela. Do celów podatkowych IRS definiuje cudzoziemca niebędącego rezydentem jako obywatela spoza USA, który przebywa legalnie w USA, ale brakuje mu zielonej karty lub nie przechodzi testu istotnej obecności. Jako cudzoziemiec nierezydent, IRS wymaga płacenia podatku dochodowego tylko od pieniędzy, które zarabiasz ze źródła amerykańskiego.

Wielu cudzoziemców mieszkających i pracujących w USA decyduje się na inwestycję w plan emerytalny 401 (k) oferowany przez ich amerykańskiego pracodawcę. Jednak kiedy nadejdzie czas powrotu do ojczyzny, może to być dość kłopotliwe. Czy powinieneś zostawić swoje środki w 401 (k)? Czy powinieneś wypłacić pieniądze przed opuszczeniem Stanów Zjednoczonych czy poczekać, aż wrócisz do kraju? Czy powinieneś przenieść to na inne konto? A w jaki sposób twoje wypłaty 401 (k) będą opodatkowane, gdy nie będziesz już mieszkać w USA?

Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, jak rozwiązać tę nierezydentną zagadkę 401 (k).

Wypłacenie

Jeśli chodzi o wypłaty wcześniejszych kont emerytalnych, zasady są takie same zarówno dla mieszkańców USA, jak i cudzoziemców. Według IRS uczestnicy planu tradycyjnego lub Roth 401 (k) nie mogą wypłacać środków, dopóki nie osiągną wieku 59½ lub nie będą mogli stale pracować z powodu niepełnosprawności. Jeśli masz mniej niż 59 lat, nie jesteś niepełnosprawny i zdecydujesz się na wypłatę środków z kwoty 401 (k), zostaniesz obciążony 10% karą za wcześniejsze wypłaty. Tak więc, jeśli twoje 401 (k) jest warte 15 000 $ i zdecydujesz się na likwidację konta, będziesz musiał zapłacić dodatkowo 1500 $ z podatków. Oznacza to, że Twoja wypłata została zasadniczo zredukowana do 13 500 USD.

Na dodatek, cała wypłata w wysokości 401 (k) będzie opodatkowana przez USA jako dochód - nawet jeśli wrócisz do kraju, kiedy wypłacasz środki. Ponieważ składki na tradycyjne rachunki 401 (k) są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem, oznacza to, że wszelkie wypłacone środki są uwzględniane w dochodzie brutto za rok, w którym dokonano podziału. Załóżmy, że Twoja stawka podatku dochodowego wynosi 20% w roku, w którym likwidujesz 401 (k). Powoduje to całkowity wpływ podatkowy do 30% na wycofanie (10% kara za wcześniejsze wycofanie + twoja 20% stawka podatku dochodowego).

Dlatego też, gdy wypłacisz 15 000 USD z kwoty 401 (k), będziesz musiał zapłacić łącznie 4500 USD podatków, co zmniejsza ogólną sumę kwoty odbioru do 10 500 USD. Właśnie dlatego wielu doradców finansowych mówi mieszkańcom USA, że wypłata 401 (k) zanim osiągną 59½, nie jest najmądrzejszą opcją.

Jednak ekspert podatkowy może zaoferować inną poradę nierezydentowi, który planuje wrócić do swojego kraju. Jeśli cofniesz się i zaczekasz do następnego roku podatkowego, aby wypłacić swoje 401 (k), najprawdopodobniej wpadniesz w niższy przedział podatkowy, ponieważ nie będziesz już pracować i zarabiać w USA. Może to znacznie zmniejszyć kwotę podatku dochodowego będziesz musiał zapłacić przy podziale 401 (k). Pamiętaj: bez względu na to, gdzie mieszkasz, kiedy wypłacasz pieniądze, nadal musisz zapłacić 10% kary za wcześniejsze wypłaty, jeśli masz mniej niż 59½ lat.

Roll It Over

Innym sposobem na obniżenie płatności podatku przy wypłacie 401 (k) jest przekazanie środków na inny rachunek uprzywilejowany podatkowo, taki jak indywidualny rachunek emerytalny (IRA). Kiedy przejdziesz bezpośrednio z 401 (k) do IRA, unikniesz kary 10% za wcześniejsze wycofanie. Aby to zrobić, musisz najpierw otworzyć IRA, a następnie sfinansować go 401 (k).

Podobnie jak 401 (k), jeśli weźmiesz zasiłek z IRA przed osiągnięciem wieku 59½, „nadal będziesz ponosił 10% karę podatkową, ale masz większą elastyczność w zakresie wyjątków dotyczących unikania kary, takich jak zwrot kosztów leczenia, po raz pierwszy nabywca domu, niepełnosprawność itp. ”, mówi Mark Hebner, założyciel i prezes Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Kalifornia, i autor„ Index Funds: 12-stopniowy program naprawczy dla aktywnych inwestorów ”.

Jako jeden z przykładów możesz dokonać bezzwłocznego wcześniejszego wycofania się z IRA w celu uzyskania kwalifikowanych kosztów szkolnictwa wyższego, takich jak czesne, książki i materiały potrzebne do zapisania się do kwalifikującej się instytucji - plus określona kwota za pokój i wyżywienie określona przez szkołę jeśli uczęszczasz przynajmniej na pół etatu. IRS zauważa, że ​​niektóre zagraniczne instytucje edukacyjne uczestniczą w programach Federalnej Pomocy Studenckiej Departamentu Edukacji (FSA). Najpierw sprawdź w szkole, czy jest to kwalifikująca się instytucja edukacyjna.

Należy pamiętać, że dystrybucje IRA wysyłane na adres poza USA podlegają obowiązkowemu federalnemu potrąceniu w wysokości 10%. Jednak niektóre instytucje finansowe pozwalają odstąpić od potrącenia, składając specjalne dokumenty. Jeśli zdecydujesz się wybrać tę trasę, dystrybucja będzie podlegać stawce traktatowej obowiązującej w Twoim kraju. Stawka traktatu wynosi od zera do 30%.

Po przeniesieniu kwoty 401 (k) do konta IRA możesz również przenieść środki IRA na konto emerytalne w swoim kraju. Na przykład obywatele kanadyjscy mogą przenieść swoje amerykańskie plany IRA na kanadyjski RRSP (plan oszczędności emerytalnych). Jednak jako mieszkaniec Kanady spowoduje to potrącenie 15-20% podatku u źródła oprócz 10% kary za wcześniejsze wycofanie się, jeśli nie osiągniesz jeszcze progu wieku 59½.

Dolna linia

Wypłaty z 401 (k) s są opodatkowane w ten sam sposób dla rezydentów i nierezydentów. Jeśli jesteś nierezydentem z 401 (k) i planujesz wrócić do swojego kraju, możesz wypłacić konto, przelać je do IRA lub zostawić środki tam, gdzie są, do ukończenia 59½ i zacząć brać wypłaty bez kar. „Chociaż możesz zostawić swoje środki w 401 (k) do ukończenia 59 lat lub później, fundusze będą podlegały opcjom i opłatom twojego pracodawcy”, mówi Carlos Dias Jr., zarządca majątku, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Floryda. Należy również zauważyć, że niektóre firmy inwestycyjne niechętnie prowadzą rachunek inwestycyjny prowadzony przez osobę, która już nie mieszka w USA

Zanim podejmiesz tę ważną decyzję dotyczącą wypłat 401 (k), rozważ rozmowę z doradcą finansowym lub doradcą podatkowym.