Jak nowe zmiany podatkowe promują 529 inwestycji

29 maja to National College Savings Day, dzień podkreślający 529 planów, które pomagają rodzinom oszczędzać na studia (w końcu to 5/29). Z okazji uroczystości wiele stanów oferuje nagrody i treści zachęcające do tworzenia nowych kont. Na przykład plan Nest 529 w Nebrasce oferował 100 USD premii za pierwsze 100 nowych kont otwartych do końca maja, a plan California ScholarShare 529 oferuje 50 USD za nowe konta otwarte do 1 czerwca.

Oszczędzający powinni wiedzieć, że nowe przepisy podatkowe z 2017 r. Wprowadziły duże zmiany dla podatników, w tym aktualizacje zasad 529 planów oszczędnościowych na studia. Plany te, mające na celu pomóc rodzicom zaoszczędzić na wydatkach szkolnych dzieci na podstawie ulg podatkowych, zostały rozszerzone, aby pokryć oszczędności na edukację w klasie K-12. Według raportu Wall Street Journal, ta zmiana i konsekwencje innych przesunięć podatkowych, takich jak limity odliczeń podatków stanowych i lokalnych, oznaczają, że składki na te plany mogą wkrótce wzrosnąć.

To byłaby kolejna poprawa; plany te rosły przed nowym prawem. W trzecim kwartale 2017 r. 529 aktywów programu wzrosło do 282 mld USD, w porównaniu z 276 mld USD w poprzednim kwartale. Oto szczegółowe informacje na temat tego, w jaki sposób zmiany podatkowe wpływają na rodziców i inne osoby płacące za edukację w ramach 529 planów.

Współczynnik odliczenia podatkowego

Oto dlaczego nowe limity odliczeń od podatków państwowych i lokalnych (SALT) mogą zwiększyć liczbę 529 planów: od 2018 r. Odliczenia SALT będą ograniczone do 10 000 USD. Dla rodziców mieszkających w jednym z około trzech tuzinów stanów, które oferują odliczenie od podatku dochodowego od stanu lub ulgę w wysokości 529 wkładów z planu do tego stanu, te ulgi podatkowe mogą być sposobem na przeciwdziałanie nowemu limitowi odliczenia SALT i znaleźć inną drogę do zminimalizować zobowiązanie podatkowe.

Jeśli jesteś rodzicem w planie 529 lub zastanawiasz się nad otwarciem jednego z tych kont, może być więcej motywacji, aby zrobić to teraz niż kiedykolwiek. Tylko upewnij się, że jesteś w stanie, który oferuje te potrącenia i że wybierasz odpowiedni plan. Kliknij tutaj, aby sprawdzić swój stan na tabeli porównawczej Savingforceollege.com.

Więcej opcji dla 529 planów oszczędnościowych

Wcześniej zarezerwowano 529 planów na wydatki związane z edukacją policealną. Wydatki te obejmują czesne i opłaty, pokój i wyżywienie oraz oprogramowanie komputerowe lub sprzęt uznane za niezbędne dla studenta. Internal Revenue Service (IRS) ograniczyło wykorzystanie 529 środków z planu do szkół wyższych i uniwersytetów, które kwalifikowały się do uczestnictwa w federalnych programach pomocy dla studentów. Wypłaty wykorzystane na te kwalifikowane wydatki były wolne od podatku.

Zgodnie z nowym prawem podatkowym rodzice mogą również pobierać podatek oszczędnościowy z konta 529, aby opłacić czesne w szkołach prywatnych lub religijnych w celu nauki w szkole średniej. W przeciwieństwie do uczelni, te wypłaty są ograniczone do 10 000 USD rocznie.

Pod tym względem zmiana czyni 529 planów podobnymi do rzadziej używanego konta oszczędnościowego Coverdell Education (ESA). Konta te pozwoliły rodzicom zaoszczędzić pieniądze zarówno na wydatki na studia, jak i koszty związane z edukacją podstawową, gimnazjalną i średnią. Jedna wielka różnica polega jednak na tym, ile rodzice mogą zaoszczędzić w 529 w porównaniu z ESA Coverdell.

Konto Coverdell ogranicza rodziców do oszczędzania 2000 USD rocznie dla ich dziecka lub innego wykwalifikowanego beneficjenta, dopóki odbiorca nie osiągnie 18. roku życia. W przypadku planu 529 limity składek są znacznie większe. IRS pozwala rodzicom wnieść tyle wkładu do planu, ile jest potrzebne do pokrycia kwalifikowanych wydatków edukacyjnych beneficjenta. Całkowite dozwolone saldo jest określane przez sam plan, w oparciu o średni koszt uczestnictwa w państwie sponsorującym plan (patrz „Nie możesz wpłacić nieograniczonej kwoty” poniżej).

Innym ważnym zastrzeżeniem ESA Coverdell jest to, że nie każdy może przyczynić się do jednego z tych planów. W 2018 r. Składki są dozwolone przez pojedynczych osób o zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto w wysokości poniżej 110 000 USD i poniżej 220 000 USD dla małżeństw składających wspólny zwrot. Nie ma takiego ograniczenia dochodów dla 529 planów. Chociaż wstępne propozycje reformy podatkowej całkowicie wyeliminowałyby ESA Coverdell, plany te nadal stanowią opcję oszczędności dla uczelni wyższych dla uprawnionych rodziców.

Nowe przepisy podatkowe zezwalają również deponentom na przenoszenie 529 aktywów na rachunki ABLE, o ile będą przestrzegać limitów rocznych depozytów na ABLE. Z tych korzystających z podatku kont mogą korzystać niepełnosprawni oszczędzający bez wpływu na ich uprawnienia do kluczowych świadczeń, takich jak Medicaid (obowiązują pewne limity całkowitego salda, więc skontaktuj się z doradcą finansowym). W trzecim kwartale 2017 r. 529 aktywów na koncie ABLE wzrosło do 48, 5 mln USD na 13 190 kontach.

Ładowanie 529 planów i podatek od darowizn

Chociaż IRS nie określa ustalonej kwoty 529 wkładów z planu, istnieje jedna ważna liczba, o której rodzice powinni wiedzieć: limit zwolnienia z podatku od darowizn. W 2018 r. Limit zwolnienia z podatku od prezentów (czyli kwota, którą możesz dać osobie bez uruchamiania podatku od darowizn) wynosi 15 000 USD. Na przykład, jeśli masz troje dzieci z trzema 529 planami oszczędnościowymi, możesz dać każdemu z nich 15 000 USD bez płacenia podatku od prezentów. Pary małżeńskie składające wspólny powrót mogą podwoić tę kwotę na dziecko. Dziadkowie i inni członkowie rodziny również mogą wnieść taką samą kwotę. Dla porównania, w przypadku Coverdell ESA, całkowity roczny limit składek jest ograniczony do 2000 USD, niezależnie od tego, kto wnosi wkład.

Jest jeszcze jeden sposób, aby dać jeszcze więcej bez uruchamiania podatku od darowizn: współautorzy mogą na początku obciążać 529 dziecka, płacąc do pięciu lat (75 000 $) naraz. Wówczas nie będą mogli wnosić żadnych nowych składek do planu, dopóki nie minie pięć lat, ale oznacza to, że konto ma więcej lat na skorzystanie ze złożonego oprocentowania oszczędności i potencjalnie szybszego wzrostu inwestycji.

Innym sposobem na obejście podatku od darowizn jest opłacanie czesnego bezpośrednio do szkoły dziecka. Tak długo, jak student nie otrzyma pieniędzy osobiście, nie liczy się jako prezent. Oczywiście, dokonując płatności bezpośrednio, zamiast oszczędzać pieniądze w 529, poświęcasz wszelkie potencjalne zyski, które by zarobił. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Dlaczego warto załadować swój abonament 529 ).

Nie możesz wpłacić nieograniczonej kwoty

Różne plany i stany ograniczają ilość pieniędzy w 529 planach dla jednego beneficjenta. Na przykład fundusz CollegeCounts 529 w Alabamie ogranicza składki do tego stopnia, że ​​„wszystkie salda kont w planach Alabamy dla tego samego beneficjenta sięgają 400 000 $”. Plan Ivy InvestEd 529 w Arizonie określa 453 000 dolarów jako limit, a dwa plany stanu Nowy Jork, 529 Plan oszczędnościowy College College i Program oszczędnościowy College 529 - Plan bezpośredni, ogranicz go do 520 000 $. Kliknij tutaj, aby wyświetlić listę Savingforceollege.com. Pamiętaj, że jeśli Twoje dziecko ma więcej niż jeden 529 plan z różnych źródeł, na przykład jeden od dziadka i jeden od rodzica, suma wszystkich planów musi być poniżej limitu. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Najlepsze firmy zarządzające 529 planami .)

Wypłaty poza edukacją nadal skutkują karą podatkową

IRS zawsze był zdecydowany, na co można wykorzystać 529 funduszy planu. Wypłaty dokonywane na wydatki inne niż kształcenie na studiach lub przekraczające kwoty potrzebne do pokrycia wydatków na edukację podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu wraz z 10% karą za wcześniejsze wycofanie się. Nie zmieniło się to zgodnie z nowym prawem podatkowym.

Jeśli Twoje dziecko nie wykorzysta wszystkich pieniędzy z 529 planu lub zdecyduje się nie chodzić na studia, możesz ulec pokusie wycofania swoich oszczędności i skorzystania z ulgi podatkowej. Lepszym rozwiązaniem jest jednak przekazanie pieniędzy innemu beneficjentowi, który może obejmować inne dziecko, członka rodziny, współmałżonka lub nawet siebie. Dzięki temu Twoje oszczędności mogą rosnąć bez podatku. Pieniądze z 529 można również przelać na konto ABLE dla tego samego beneficjenta lub innego członka rodziny.

Dolna linia

Jeśli musisz jeszcze otworzyć plan oszczędnościowy 529, ponieważ twoje dzieci są małe, nowe przepisy podatkowe oferują znaczną motywację do tego. Pamiętaj, aby dokładnie porównać opcje swojego planu, ponieważ nie musisz oszczędzać w planie swojego kraju. Pamiętaj tylko, że jeśli twój stan oferuje odliczenie od podatku dochodowego od państwa lub ulgę za wpłaty na konto 529, prawdopodobnie dotyczy to tylko planu krajowego. I oczywiście musisz żyć w stanie, który ma stanowy podatek dochodowy.