Czy to prawda, że ​​możesz sprzedać swój dom i nie płacić podatku od zysków kapitałowych?

Tak jest w większości przypadków. Kiedy sprzedajesz swój dom, zyski kapitałowe ze sprzedaży są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych. Zgodnie z ustawą o zwolnieniu podatkowym z 1997 r., Jeśli jesteś osobą samotną, nie będziesz płacić podatku od zysków kapitałowych od pierwszych 250 000 USD, które zarabiasz, sprzedając swój dom. Pary małżeńskie korzystają ze zwolnienia w wysokości 500 000 USD. Istnieją jednak pewne ograniczenia dotyczące tego wyłączenia.

Czy to prawda, że ​​możesz sprzedać swój dom i nie płacić podatku od zysków kapitałowych?

Sprzedaż podstawowego miejsca zamieszkania

Aby sprzedaż mogła zostać zwolniona, dom należy uznać za podstawową rezydencję w oparciu o zasady Internal Revenue Service (IRS). Zasady te stanowią, że musisz zamieszkiwać w tym miejscu przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat.

Jeśli kupisz dom, a dramatyczny wzrost wartości spowoduje, że sprzedasz go rok później, będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych od zysków. Zasada ta pozwala jednak na przekształcenie wynajmowanej nieruchomości w podstawową rezydencję, ponieważ wymóg dwuletniego pobytu nie musi być spełniony w kolejnych latach. Załóżmy na przykład, że inwestujesz w nowe mieszkanie. Mieszkasz w nim przez pierwszy rok, wynajmujesz dom na następne trzy lata, a kiedy najemcy się wyprowadzają, przeprowadzasz się z powrotem na kolejny rok. Pod koniec tego pięcioletniego okresu będziesz mógł sprzedać swoje mieszkanie bez konieczności płacenia podatku od zysków kapitałowych.

Podatek od zysków kapitałowych

Innym ważnym ograniczeniem jest to, że możesz skorzystać z tego zwolnienia tylko raz na dwa lata. Dlatego jeśli masz dwa domy i mieszkasz w obu przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat, nie będziesz w stanie sprzedać obu z nich bez podatku.

Ustawa o zwolnieniu podatkowym z 1997 r. Była korzystna dla właścicieli domów, ponieważ znacząco zmieniła implikacje sprzedaży domów. Przed ustawą sprzedawcy musieli w ciągu dwóch lat przenieść pełną wartość sprzedaży domu na inny dom, aby uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych. Tak się jednak nie dzieje, a wpływy ze sprzedaży można wykorzystać w dowolny sposób, który sprzedawca uzna za odpowiedni.

Najlepiej skonsultować się z doradcą podatkowym przed sprzedażą nieruchomości i sprawdzić, czy nie ma zmian w kodeksie podatkowym.

Jeśli spełnisz wymagania kwalifikacyjne IRS, będziesz mógł sprzedawać zyski kapitałowe z domu bez podatku, jak wspomniano powyżej. Istnieją jednak wyjątki od wymagań kwalifikacyjnych, które są przedstawione na stronie internetowej IRS.

Doradca Insight

Kimerly Polak Guerrero, CFP®, RICP®
Polero ICE Advisers, Nowy Jork, NY

Oprócz zwolnienia w wysokości 250 000 USD (lub 500 000 USD dla pary) możesz również odjąć całkowitą podstawę kosztów w nieruchomości od ceny sprzedaży. Podstawę kosztów oblicza się, zaczynając od ceny zapłaconej za dom, a następnie dodając koszty zakupu (np. Koszty zamknięcia, ubezpieczenie tytułu i wszelkie opłaty rozliczeniowe).

Do tej liczby można dodać koszt wszelkich dokonanych uzupełnień i ulepszeń, których okres użytkowania wynosił ponad rok. Na koniec dodaj koszty sprzedaży, takie jak prowizje pośrednika w obrocie nieruchomościami i opłaty adwokackie, a także wszelkie poniesione podatki od przeniesienia. Do czasu całkowitego zsumowania tych wszystkich kosztów zakupu, sprzedaży i ulepszenia nieruchomości, zysk kapitałowy ze sprzedaży będzie prawdopodobnie znacznie niższy, wystarczający, aby kwalifikować się do zwolnienia.