Jak RESA może zreformować plany emerytalne w miejscu pracy

Ustawodawcy z obu stron pracują od marca, aby umożliwić pracownikom zwiększenie i zwiększenie oszczędności emerytalnych. Siedem projektów ustaw wprowadzonych w obu izbach, w tym jeden w Senacie znany jako Ustawa o wzmocnieniu emerytur i oszczędzaniu z 2018 r. (RESA), sygnalizuje chęć niektórych członków Kongresu, aby wprowadzić jedne z najważniejszych zmian w miejscu pracy plany emerytalne od 2006 r.

Republikanie w Izbie Reprezentantów wprowadzili przepisy (zatytułowane także Ustawa o ulepszaniu emerytur i oszczędzaniu z 2018 r.), Które naśladują ustawodawstwo Senatu. Rep. Kevin Brady z Teksasu, przewodniczący komisji House Ways and Means, chce włączyć język oszczędności emerytalnych jako element drugiej reformy podatkowej House republikanów („Reforma podatkowa 2.0”)

Najważniejsze postanowienia zarówno House, jak i Senatu wersji Ustawy o ulepszeniu emerytury i oszczędnościach z 2018 r., S. 2526 i HR 5282:

Poprawa planów emerytalnych dla wielu pracodawców

Posłowie pozwalają małym firmom dzielić (a tym samym obniżać) koszty administracyjne, co powoduje niższe koszty, a tym samym wyższy zwrot z inwestycji dla pracowników. Obecne prawo wymaga od pracodawców, którzy łączą się w grupy, oferowania swoim pracownikom planów emerytalnych typu 401 (k), aby mieli związek, na przykład będąc częścią tej samej branży. RESA wyeliminuje ten wymóg, a także przepis, który zagraża całemu planowi w przypadku naruszenia prawa przez jednego pracodawcę.

Ułatwienie 401 (k) Planowanie rent i informacji o rentach

Tradycyjne plany emerytalne zazwyczaj oferują opcję renty, która tworzy dożywotni strumień dochodów dla pracownika. Nie dotyczy to większości planów 401 (k). Zgodnie z RESA firmy byłyby chronione przed procesami sądowymi na wypadek, gdyby dostawca renty przestał prowadzić działalność lub w inny sposób nie dotrzyma umowy. Dodatkowa rezerwa RESA wymagałaby, aby zestawienia świadczeń zawierały szacunki dochodów w całym okresie życia co najmniej raz w roku. Wreszcie, RESA poprawia przenośność tych rent dla pracowników, którzy zmieniają pracę. Zgodnie z obowiązującym prawem uczestnicy mogą zostać obciążeni opłatą za przekazanie przy zmianie pracodawcy. (Aby uzyskać więcej informacji: Czy Twój 401 (k) powinien być w rentie? )

Rozwiń ulgi podatkowe, aby pokryć koszty rozpoczęcia i zmiany planu emerytalnego

Firmy, które rozpoczynają nowy plan emerytalny dla pracowników, otrzymują obecnie ulgę podatkową w wysokości 500 USD. RESA zwiększy to do nawet 5000 USD na trzy lata. Kredyt dotyczyłby nowych planów 401 (k), a także SIMPLE IRA. Dodatkowy kredyt w wysokości 500 USD na okres do trzech lat zostanie udostępniony planom, które dodają automatyczną rejestrację, nawet jeśli są one już ustanowione. Oczywiście pracownicy nadal będą mogli zdecydować się nie brać udziału. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz: Ulga podatkowa na koszty planu ponoszone przez małe firmy )

Utwórz zachęty do emerytury dla studentów na studiach wyższych

Jedna część projektu ustawy pozwoliłaby absolwentom i doktorantom traktować niektóre podlegające opodatkowaniu stypendia za naukę lub płatności stypendialne jako rekompensatę dla celów IRA. Zwiększyłoby to kwotę, którą studenci mogliby wnieść do własnego IRA. Obecnie podlegające opodatkowaniu wypłaty czesnego nie są uznawane za dochód.

Zezwalaj osobom starszym niż 70, 5 na udział w IRA

RESA usunęłoby również bariery dla osób w wieku powyżej 70, 5 lat, które obecnie nie mogą uczestniczyć w tradycyjnych IRA, nawet jeśli nadal pracują. Ustawodawstwo pozwoliłoby każdemu w każdym wieku, który uzyskałby dochód, udział w tradycyjnym IRA. (Wkłady do Roth IRA są już przewidziane dla osób powyżej 70.5.)

Dodatkowe postanowienia dotyczące reformy podatkowej 2.0

Chociaż głównym celem propozycji podatkowej House GOP jest przedłużenie zeszłorocznych obniżek podatków po dacie wygaśnięcia 2025 r., Niektóre części pakietu dotyczą oszczędności i zachęt emerytalnych. (Aby uzyskać więcej informacji na temat reformy podatkowej, zobacz: Wpływ ustawy podatkowej GOP na Ciebie .)

Omawiane przepisy mogłyby:

Utwórz nowe, przyjazne dla rodzin uniwersalne konto oszczędnościowe (USA)

Proponowane uniwersalne konto oszczędnościowe stanowiłoby dla rodzin zachętę do oszczędzania na emeryturę, ale pozwalało na wypłaty w nagłych wypadkach. Teoretycznie zachęciłoby to rodziny do wcześniejszego odkładania pieniędzy na emeryturę, ponieważ mogłyby one również służyć jako rachunek oszczędnościowy na deszczowy dzień. USA byłyby rachunkiem oszczędnościowym w stylu Rotha, który rozwijałby się odroczony podatek i nie nakładałby żadnych podatków ani kar za wypłaty, bez względu na to, kiedy pieniądze zostały wypłacone.

Zapewnij nową opcję planu oszczędności dla niemowląt

Przepis ten pozwoliłby rodzinom na dostęp do funduszy na kontach emerytalnych bez kar za narodziny (lub adopcję) nowego dziecka. Środki mogą zostać zwrócone na konta w pewnym momencie w przyszłości. Wstępne informacje nie wskazują, czy wypłaty muszą zostać wykorzystane na wydatki medyczne, czy mogą obejmować rzeczy takie jak odzież, meble lub inne przedmioty.

Dolna linia

Oprócz dwuizbowego, dwuizbowego wsparcia, RESA została oklaskiwana przez niektóre firmy świadczące usługi finansowe, ekonomistów, ośrodki analityczne i AARP. Propozycje związane z dożywotnim dochodem cieszą się uznaniem Dirka Kempthorne'a, prezesa i dyrektora generalnego American Council of Life Insurers oraz Insured Retirement Institute, który pochwalił rachunek za pomoc osobom oszczędzającym na emeryturę w podejmowaniu bardziej świadomych decyzji dotyczących ich finansów.

Chociaż nie wiadomo, jakie przepisy, jeśli w ogóle, z powodzeniem dotrą do biurka prezydenta podczas tej sesji, wszystko, co ułatwi ludziom oszczędzanie na emeryturę, nie spotka się z żadną przeszkodą po obu stronach przejścia.