Jak działa ubezpieczenie społeczne dla osób samozatrudnionych

Gdy pracujesz jako pracownik innej osoby, ta firma lub organizacja pobiera podatki z ubezpieczenia społecznego z wypłaty i wysyła pieniądze do Internal Revenue Service (IRS). W 2019 r. Stawka podatku na ubezpieczenie społeczne wynosi 6, 2%, plus 1, 45% na ubezpieczenie szpitalne (powszechnie znane jako podatek Medicare); jeśli więc Twoja roczna pensja wynosi 50 000 USD, kwota, która zostanie przekazana do ubezpieczenia społecznego w ciągu roku, wynosi 3100 USD, plus 725 USD, co daje łączną kwotę 3825 USD.

Twój pracodawca wyrówna dodatkowe 3 825 USD w ciągu roku, a także przekaże rządowi wynagrodzenie z ubezpieczenia społecznego. Kiedy przejdziesz na emeryturę lub staniesz się niepełnosprawny, rząd wykorzysta Twoją historię płac i ulg podatkowych z Ubezpieczeń Społecznych do obliczenia wypłacanych świadczeń.

Co się dzieje, gdy jesteś samozatrudniony?

Proces jest nieco inny, jeśli jesteś samozatrudniony. Jesteś zarówno pracownikiem, jak i pracodawcą, więc Twoim obowiązkiem jest potrącanie ubezpieczenia społecznego z twoich zarobków, poprzez wkład pracodawcy w odpowiadającą mu część zabezpieczenia społecznego, a także część jednostki. Ale zamiast potrącać podatki na ubezpieczenie społeczne od każdej wypłaty - w końcu wiele osób prowadzących działalność na własny rachunek nie otrzymuje regularnych wypłat - płacisz wszystkie podatki na ubezpieczenie społeczne od swoich zarobków, zarówno składki osobistej, jak i składki swojej firmy, po złożeniu wniosku roczna federalna deklaracja podatkowa.

Schedule SE, podatek od samozatrudnienia, to miejsce, w którym zgłaszasz zysk lub stratę netto swojej firmy, jak obliczono w Załączniku C. Rząd federalny wykorzystuje te informacje do obliczenia świadczeń z zabezpieczenia społecznego, do których będziesz uprawniony później. Podatek od samozatrudnienia składa się zarówno z części ubezpieczenia społecznego pracownika i pracodawcy (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%), jak i części Medicare dla pracownika i pracodawcy (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), co sprawia, że ​​całkowite samozatrudnienie stawka podatku od pracy 15, 3%.

Może się wydawać, że dostajesz krótki koniec kija, ponieważ musisz zapłacić zarówno pracownikowi, jak i pracodawcy część podatku, ale tak naprawdę nie jest: ekonomiści zgadzają się, że pracownicy tracą z części pracowniczej Social Podatek od zabezpieczenia, ponieważ reprezentuje pieniądze, które pracodawcy mogliby w przeciwnym razie zapłacić.

Odliczenia podatkowe na własny rachunek

W programie Schedule SE pomnożono zysk lub stratę netto firmy obliczoną zgodnie z programem C przez 92, 35% przed obliczeniem wysokości należnego podatku od samozatrudnienia. Jeśli Twój zysk z Harmonogramu C wyniósł 100 000 USD, zapłaciłbyś jedynie 12, 4% łącznej kwoty podatku pracownika i pracodawcy na podatek socjalny w wysokości 92 350 USD. Zamiast płacić 12 400 USD, zapłacisz 11 451, 40 USD. To odliczenie podatku pozwoliłoby Ci zaoszczędzić 948, 60 USD.

Połowa z tych 11 451, 40 USD to odpowiednia część podatku socjalnego płacona przez pracodawcę. Jest to uważane za koszt biznesowy i zmniejsza twoje zobowiązania podatkowe. Jest to odliczenie powyżej linii w dolnej części strony 1 formularza w sekcji skorygowanego dochodu brutto, gdzie jest napisane: „Odliczona część podatku od samozatrudnienia. Załącz harmonogram SE ”. Jest to ta sama część formularza podatkowego, w której odliczasz tradycyjne składki IRA i odsetki od kredytu studenckiego. Połowa z 11 451, 40 USD to 5 725, 70 USD.

Ten koszt biznesowy zmniejszyłby dochód podlegający opodatkowaniu do 94 274, 40 USD. Na stronie 2 formularza 1040 dodaje się 11 451, 40 USD podatku od samozatrudnienia w sekcji „Inne podatki”. Musisz również płacić regularny podatek dochodowy od zysku w wysokości 94 000 USD.

Oprócz ulg podatkowych na ubezpieczenie społeczne, które możesz podjąć w przypadku samozatrudnienia, istnieje wiele wydatków biznesowych, które mogą zmniejszyć twoje zobowiązania podatkowe. Ale może to działać przeciwko tobie, jeśli chodzi o obliczanie świadczeń z ubezpieczenia społecznego, które są częściowo oparte na twoich dochodach podlegających opodatkowaniu. Oto dlaczego: im więcej masz potrąceń, tym niższy dochód z harmonogramu C. Obniżenie dochodu z harmonogramu C jest dobrym sposobem na zmniejszenie kwoty federalnego, stanowego i lokalnego podatku dochodowego. Jednak ta niższa kwota staje się częścią historii zarobków z ubezpieczenia społecznego i oznacza, że ​​możesz otrzymywać niższe świadczenia na emeryturze niż gdybyś nie wziął tych potrąceń.

„Wydatki biznesowe zmniejszają ogólny podatek, co ostatecznie obniża podatki na ubezpieczenie społeczne. Odliczenia od podatku od działalności gospodarczej są sposobem na zminimalizowanie podatku od samozatrudnienia i podatków na ubezpieczenie społeczne ”- mówi Carlos Dias Jr., zarządca majątku, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Zminimalizować podatki teraz czy zmaksymalizować korzyści później?

Czy powinieneś pominąć niektóre lub wszystkie ulgi podatkowe, do których masz prawo, aby zwiększyć swoje przyszłe świadczenie z ubezpieczenia społecznego? Może. Odpowiedź jest skomplikowana, ponieważ ludzie biznesu o niskich dochodach mogą w przyszłości zyskać więcej niż ich lepiej zarabiający ze względu na sposób obliczania świadczeń emerytalnych z ubezpieczenia społecznego.

Innym ważnym czynnikiem jest to, gdzie spadają zarobki z harmonogramu C w porównaniu z zarobkami z poprzednich lat. Jeśli masz za sobą 35-letnią karierę zawodową i nie zarabiasz prawie tyle samo na bieżących zajęciach na własny rachunek, warto wziąć wszystkie możliwe potrącenia, ponieważ świadczenia z ubezpieczenia społecznego zostaną obliczone na podstawie twoich 35 najlepiej zarabiających lat. W takim przypadku chcesz zminimalizować podatki na ubezpieczenie społeczne. Ale jeśli obecnie pracujesz w najlepiej zarabiającej części swojej kariery, wyższy dochód z harmonogramu C może pomóc Ci później uzyskać wyższe świadczenia z ubezpieczenia społecznego.

Jeśli nie lubisz skomplikowanej matematyki lub nie masz wysokiej klasy księgowego, prawdopodobnie nie warto zastanawiać się, czy w przyszłości będziesz otrzymywać więcej świadczeń z ubezpieczenia społecznego, niż zaoszczędzić, zgłaszając wszystkie potrącenia, jakie możesz dziś uzyskać.

Ponieważ nie wiemy, jak będą wyglądać świadczenia z zabezpieczenia społecznego w przyszłości - wiele osób spodziewa się, że będą one niższe z powodu wyzwań związanych ze sposobem finansowania systemu - możesz zdecydować się na pewną rzecz i wziąć niższy obowiązek podatkowy dzisiaj. W końcu jednym ze sposobów zmniejszenia zobowiązania podatkowego jest usunięcie pieniędzy z działalności i umieszczenie ich w jednym z dostępnych programów emerytalnych dla osób prowadzących działalność na własny rachunek. To pieniądze, nad którymi będziesz mieć o wiele większą kontrolę niż świadczenia z ubezpieczenia społecznego.

„Wspaniałą rzeczą w ubezpieczeniach społecznych jest to, że nie można uzyskać do niej dostępu do wieku emerytalnego” - mówi Kevin Michels, CFP® z Medicus Wealth Planning w Draper w stanie Utah. „Nie możesz dokonywać wcześniejszych wypłat, nie możesz pomijać płatności i masz gwarancję korzyści. Jednak masz niewiele do powiedzenia w sprawie przyszłego ustawodawstwa dotyczącego zabezpieczenia społecznego i tego, w jaki sposób wpłynie na to niewłaściwe zarządzanie funduszami rządowymi. Jeśli masz już problemy z oszczędzaniem na emeryturę, lepszym rozwiązaniem może być wpłata [tyle, ile jest to dozwolone] do ubezpieczenia społecznego. Jeśli masz pewność, że możesz trzymać się planu oszczędnościowego, mądrze inwestować i nie dotykać swoich oszczędności aż do przejścia na emeryturę, lepszym pomysłem może być zminimalizowanie wpłacanych składek na ubezpieczenie społeczne i wzięcie większej odpowiedzialności za emeryturę ”.

Ale jeśli nie masz wystarczających dochodów z harmonogramu C, aby uzyskać potrzebne ci kredyty na pracę, warto zrezygnować z pewnych potrąceń, aby upewnić się, że w ogóle masz prawo do ubezpieczenia społecznego.

Podobnie, jeśli kusi Cię, abyś sfałszował niższe liczby w zeznaniu podatkowym dotyczącym samozatrudnienia w celu zmniejszenia zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, w późniejszym okresie otrzymasz niższe świadczenia z zabezpieczenia społecznego. Jeśli nie złożysz zeznania podatkowego z informacją o dochodach z samozatrudnienia, masz ograniczony czas na złożenie zeznania podatkowego i nadal możesz uzyskać od Urzędu Ubezpieczeń Społecznych swój czas pracy i dochód. Musisz złożyć zeznanie w ciągu trzech lat, trzech miesięcy i 15 dni po roku podatkowym, za który uzyskałeś dochód, za który chcesz uzyskać kredyt.

Oznacza to, że jeśli nie złożyłeś deklaracji dotyczącej dochodów z samozatrudnienia w 2017 r., Będziesz musiał to skorygować do 15 kwietnia 2020 r. Ten okres karencji nie zwalnia Cię z kar i zaległych podatków, które możesz być winien w wyniku spóźnionego zgłoszenia.

Kiedy nie musisz płacić podatków z ubezpieczenia społecznego

Jeśli jesteś samozatrudniony i zarabiasz 400 USD lub mniej, nie jesteś winien podatków z ubezpieczenia społecznego. Nie jesteś też opodatkowany od tej części wynagrodzenia, która przekracza określony próg; na 2019 r. ta „podstawa wynagrodzenia” wynosi 132 900 USD, nie należy się podatki na ubezpieczenie społeczne od części zarobków przekraczającej tę kwotę.

Załóżmy, że Twoje roczne zarobki wyniosły 140 000 USD; procent należnych podatków zostanie zastosowany do pierwszych 132.900 USD, ale nie do 7.100 USD powyżej. Ten roczny limit podatków na ubezpieczenie społeczne dotyczy również pracowników, którzy pracują dla kogoś innego.

Kwalifikowanie się do świadczeń z zabezpieczenia społecznego

Większość osób (każdy urodzony w 1929 r. Lub później) potrzebuje 40 punktów ubezpieczenia społecznego, co odpowiada 10 latom pracy, aby kwalifikować się do świadczeń z zabezpieczenia społecznego. W szczególności za każdy kwartał, w którym zarabiasz co najmniej 1 360 USD (w 2019 r .; liczba zmienia się co roku), zarabiasz jeden kredyt.

Nawet jeśli Twoja firma nie odnosi szczególnych sukcesów lub pracujesz tylko w niepełnym wymiarze godzin lub okazjonalnie, nie jest trudno zdobyć potrzebne Ci środki z ubezpieczenia społecznego. W rzeczywistości, nawet jeśli Twoje zarobki spadną poniżej tego progu lub Twoja firma straci, istnieje kilka alternatywnych sposobów zarabiania kredytów Social Security. Te opcjonalne metody mogą zwiększyć należny podatek od samozatrudnienia, ale pomogą ci uzyskać potrzebne ci kredyty na pracę.

Twoje ostateczne świadczenia nie uwzględniają twoich zarobków; jeśli nigdy nie zarabiałeś dużo pieniędzy w okresie samozatrudnienia, nie licz na uzyskanie dużego czeku na ubezpieczenie społeczne na emeryturze. Jeśli na przykład zacząłeś ubiegać się o świadczenia w tym roku, a Twoje średnie miesięczne zarobki osiągnęły zaledwie 800 USD, miesięczny zasiłek emerytalny z ubezpieczenia społecznego wyniósłby 720 USD - przy założeniu, że osiągniesz pełny wiek emerytalny. To niewiele, ale jeśli udało ci się zarobić średnio 800 USD miesięcznie w latach pracy, prawdopodobnie możesz pracować z miesięczną wypłatą świadczenia w wysokości 720 USD na emeryturze.

Niektóre kategorie zarobków nie liczą się do ubezpieczenia społecznego dla większości ludzi, takie jak dywidendy z akcji, odsetki od pożyczek i dochody z nieruchomości. Pod pojęciem „nie licz” rozumiemy, że nie płacisz podatków na ubezpieczenie społeczne od tego dochodu i nie jest on również wykorzystywany do obliczania przyszłych świadczeń. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy firma prowadzi działalność w jednym z następujących obszarów: na przykład maklerzy prowadzący działalność na własny rachunek liczą dywidendy z akcji w stosunku do swoich dochodów z ubezpieczenia społecznego.

Dolna linia

Pod wieloma względami Ubezpieczenia Społeczne tak naprawdę nie różnią się od tego, czy jesteś samozatrudniony, czy pracujesz dla kogoś innego. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek zarabiają kredyty na ubezpieczenie społeczne w taki sam sposób, jak robią to pracownicy, i kwalifikują się do świadczeń na podstawie ich kredytów na pracę i zarobków.

Odliczenia od podatku od działalności gospodarczej tworzą największą różnicę: jeśli pracujesz dla kogoś innego, płacisz podatki na ubezpieczenie społeczne od wszystkich swoich zarobków, do maksymalnej kwoty 132 900 USD, ale jeśli pracujesz dla siebie, odliczenia, o które się ubiegasz zgodnie z harmonogramem C, mogą zwiększyć Twój dochód podlegający opodatkowaniu znacznie niższy. Może to obniżyć dziś Twoje podatki na ubezpieczenie społeczne, ale może również potencjalnie zmniejszyć twoje świadczenia z zabezpieczenia społecznego. (W celu zapoznania się z tym tematem zobacz „Jak oblicza się podatek na ubezpieczenie społeczne?”)