Sprzedałem swój dom. Czy mogę wykluczyć zysk z mojego dochodu?

Zasadniczo należy uwzględnić zysk ze sprzedaży domu w dochodzie podlegającym opodatkowaniu. Jeśli jednak zysk pochodzi z twojego podstawowego domu, możesz wykluczyć do 250 000 USD (500 000 USD dla małżeństw składających wspólne wnioski) zysk z dochodu, jeśli spełniasz określone wymagania. Jest to określane jako maksymalne wykluczenie .

Jeśli zysk przekroczy 250 000 USD, nadwyżkę należy zgłosić w wykazie D zeznania podatkowego.

Aby móc wykluczyć do 250 000 USD, musisz spełnić następujące wymagania:

• Musisz spełnić test „własności i użytkowania”. Zgodnie z tym wymogiem musisz być właścicielem domu przez co najmniej dwa lata i mieszkać w nim jako podstawowe miejsce zamieszkania przez co najmniej dwa lata. Ten dwuletni okres musi mieścić się w pięcioletnim okresie kończącym się w dniu sprzedaży domu.
• Nie wykluczyłeś ze swojego dochodu zysku ze sprzedaży z innego domu w okresie dwóch lat kończącym się w dniu sprzedaży domu, którego dotyczy wniosek o wyłączenie.

Jeśli dzielisz własność w domu, ale ty i drugi właściciel składacie osobne zwroty, każdy z was może wykluczyć do 250 000 $ z dochodu, jeśli obydwoje spełniają powyższe wymagania.

Jeśli jesteś w związku małżeńskim, możesz podlegać dodatkowym wymogom.

Aby uzyskać szczegółowe informacje na temat wymagań kwalifikujących do tego wyłączenia, patrz publikacja IRS 523, która zawiera również informacje o zmniejszonym maksymalnym wykluczeniu dla osób, które nie są uprawnione do ubiegania się o maksymalne wykluczenie.

Doradca Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA

To, czy jesteś zwolniony z podatku, będzie zależeć od twojego statusu zgłoszenia, wysokości zysku i statusu najmu sprzedanej nieruchomości.

Twój zysk oblicza się poprzez określenie podstawy. Twoja podstawa składa się z kwoty, którą pierwotnie zapłaciłeś za nieruchomość oraz pewnych kosztów zamknięcia w tym czasie. Następnie dodajesz główne ulepszenia domu, takie jak nowa kuchnia itp. Ponadto dodajesz zapłacone opłaty za transakcje nieruchomościami. Aby obliczyć zysk, weź cenę sprzedaży i odejmij podstawę. Jeśli różnica jest mniejsza niż 250 000 USD (dla jednego podmiotu składającego wniosek) lub 500 000 USD (dla podmiotów składających wniosek wspólnie), nie zapłacisz podatku od żadnego z twoich zysków.

Będziesz musiał złożyć formularz z podatkami, aby to udokumentować. Aby jak najlepiej ustalić, czy Twoja sprzedaż jest zwolniona, możesz porozmawiać z wykwalifikowanym planistą podatkowym.