Indywidualny 401 (k): Topowy pojazd emerytalny dla wyłącznych właścicieli

W planowaniu przejścia na emeryturę jest bardzo mało wsadów, ale wybranie indywidualnego 401 (k) - znanego również jako jednoosobowe 401 (k) lub solo 401 (k) - nad IRA SEP może być jednym z nich. Jeśli jesteś wyłącznym właścicielem i chcesz zmaksymalizować składki emerytalne przy najniższych kosztach i najwyższej elastyczności, sprawdź te pięć powodów, dla których indywidualna kwota 401 (k) może być dla Ciebie odpowiednia.

Kluczowe dania na wynos

• Możesz przyczynić się znacznie więcej do pojedynczego 401 (k) niż do SEP IRA.
• Indywidualne 401 (k) pozwalają na pożyczki, podczas gdy SEP IRA nie.
• Posiadanie indywidualnego 401 (k) zamiast SEP IRA może również obniżyć koszty konwersji Roth IRA.

Zaleta nr 1: Maksymalny wkład przed opodatkowaniem

Kluczową zaletą poszczególnych 401 (k) jest to, że maksymalna kwota, którą możesz wnieść, jest wyższa na każdym poziomie zarobków netto niż w przypadku SEP IRA. Poniższy wykres pokazuje maksymalne składki, które możesz wnieść na różnych poziomach dochodu i pokazuje, że różnica między nimi może być znaczna.

Na przykład przy dochodzie netto w wysokości 50 000 USD możesz wnieść 40 344 USD do pojedynczego 401 (k), podczas gdy SERA IRA osiąga maksymalny poziom jedynie 9 294 USD (na 2019 r.). To różnica 25 000 $ na korzyść Indywidualnego 401 (k).

Kolejny wykres pokazuje, że indywidualne maksymalne wkłady w wysokości 401 (k) nadal przekraczają wkłady dla IRA SEP o 25 000 USD, dopóki zysk netto nie osiągnie 200 000 USD. W tym momencie różnica maleje, ale nadal jest na korzyść indywidualnego 401 (k). Maksymalne wartości zakładają, że przysługuje ci zasiłek wyrównawczy dla osób w wieku 50 lat i starszych, co pozwala na przekazanie dodatkowych 6000 $ na kwotę 401 (k); SEP IRA nie ma możliwości nadrabiania zaległości.

Indywidualny 401 (k) bije SEP IRA dla maksymalnego wkładu planu bez względu na zysk netto. Dla samotnych właścicieli mieszkających w stanach o wysokim podatku dochodowym oraz dla tych z dodatkowymi zewnętrznymi źródłami dochodów, różnica ta może być różnicą między zwrotem a rachunkiem w momencie opodatkowania. Warto również pamiętać, że ta różnica będzie się zdarzać każdego roku, dzięki czemu w ciągu Twojej kariery może przeznaczyć setki tysięcy dodatkowych dolarów na plan emerytalny.

Korzyść nr 2: wkłady są uznaniowe, a pożyczki są dozwolone

Indywidualne składki w wysokości 401 (k) nie są obowiązkowe każdego roku. To pozwala jednoosobowym właścicielom zarządzać ich przepływami pieniężnymi i wnieść maksymalną kwotę w dobrych latach, jednocześnie wnosząc mniej lub wcale, w przypadku pogorszenia sytuacji biznesowej. Ponadto właściciele mogą zaciągać pożyczki w wysokości do 50 000 USD lub 50% wartości świadczeń w planie, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa.

Chociaż SEP IRA nie wymaga obowiązkowych składek, nie ma takich rezerw na pożyczki. Możliwość zaciągnięcia pożyczki wolnej od podatku od osoby 401 (k) w nagłych wypadkach nie powinna być odrzucona jako banalna, ponieważ samotni właściciele często mają bardzo różne dochody z roku na rok.

Korzyść nr 3: łatwość, niski koszt i elastyczność

Zarówno indywidualne 401 (k), jak i SEP IRA są łatwe do otwarcia i zarządzania. Jeśli otworzysz jeden u brokera dyskontowego, możesz praktycznie nie ponosić żadnych kosztów poza handlem. Oba są również niezwykle elastyczne, jeśli chodzi o inwestowanie. Ponadto ani indywidualny IRA 401 (k), ani SEP IRA nie wymagają złożenia formularza 5500 w usłudze Internal Revenue Service, pod warunkiem, że Twój plan zawiera aktywa o wartości poniżej 250 000 USD.

Zaleta nr 4: Mniej kosztowne konwersje Rotha

Kolejną istotną zaletą pojedynczego 401 (k) jest to, że w przeciwieństwie do IRA SEP, nie jest brany pod uwagę przy ustalaniu proporcjonalnego kosztu konwersji Rotha. Spójrzmy na przykład.

Załóżmy, że masz IRA SEP z 100 000 USD i tradycyjną IRA z 75 000 USD, z czego 30 000 USD stanowi wkład nieściągalny. Jeśli przeliczysz swoje tradycyjne tradycyjne IRA o wartości 75 000 USD, będziesz w stanie wykluczyć tylko około 17% (30 000 USD / 175 000 USD) konwersji ze zwykłego dochodu. Dlaczego? Ponieważ IRS wymaga proporcjonalnego wkładu nieedukowalnego w całym bilansie IRA, w tym w SEP IRA.

Teraz powiedzmy, że zamiast mieć SEP IRA, masz indywidualną kwotę 401 (k) z 100 000 USD, a także tradycyjną IRA z 75 000 USD, z czego 30 000 USD stanowi nieściągalny wkład. Jeśli przeliczysz całkowitą tradycyjną kwotę IRA o wartości 75 000 USD, będziesz w stanie wykluczyć 40% (30 000 USD / 75 000 USD) konwersji ze zwykłego dochodu, ponieważ indywidualna kwota 401 (k) nie jest uwzględniona w obliczeniu proporcjonalnym. W obu sytuacjach przeliczasz 75 000 USD na Roth IRA, ale dzięki indywidualnemu 401 (k) płacisz dziś mniej podatków, ponieważ rozpoznajesz tylko 45 000 USD (75 000 USD x (1-0, 40)) w porównaniu z przykładem z SEP IRA w którym ujęłbyś 62 250 USD (75 000 USD x (1-0, 17)) dochodu do opodatkowania.

Możesz nawet pójść o krok dalej i przenieść wszystkie pieniądze przed opodatkowaniem z tradycyjnej IRA na indywidualną kwotę 401 (k). Wtedy miałbyś 145 000 USD w indywidualnym 401 (k) i 30 000 USD w tradycyjnym IRA, z czego 100% stanowiłoby nieściągalny wkład. W takim przypadku możliwa jest konwersja tradycyjnej IRA o wartości 30 000 USD i wykluczenie 100% konwersji ze zwykłego dochodu, co czyni konwersję Rotha zasadniczo wolną od podatku.

Po przejściu na emeryturę spodziewasz się wyższego przedziału podatkowego? Rozważ sfinansowanie pojedynczego Rotha 401 (k).

Zaleta nr 5: Opcja wyboru wkładów Rotha

Jeśli dzisiaj znajdujesz się w niskim przedziale podatkowym i wolisz płacić podatki teraz, możesz zdecydować, że część odroczenia wynagrodzenia pracownika w wysokości 401 (k) zostanie wniesiona po opodatkowaniu do jednostki Roth 401 (k). Składka pracodawcy musi być nadal składana przed opodatkowaniem jako tradycyjna jednostka 401 (k). SEP IRA nie ma takiej opcji.

Dolna linia

W wielu przypadkach indywidualne 401 (k) jest lepszą alternatywą dla IRA SEP dla jednoosobowych właścicieli. Jeśli jesteś przyzwyczajony do corocznego wpłacania składek na IRA SEP, pamiętaj, że termin otwarcia indywidualnej kwoty 401 (k) upływa 31 grudnia, w przeciwieństwie do IRA SEP, którą masz do 15 kwietnia następnego roku na sfinansowanie.