Dziedziczone IRA Dystrybucje i podatki: Jak to zrobić

Jeśli odziedziczyłeś konto IRA od rodzica lub innego krewnego, który wyznaczył cię jako beneficjenta tego rachunku, nie musisz przekazywać swojego konta IRA do nieruchomości bez względu na to, co powie testament lub jak wykonawca interpretuje testament.

Jeśli testament poprosi o przekazanie „gotówki pod ręką” członkom rodziny, nie obejmuje to konta IRA. W żadnym wypadku nie będziesz zobowiązany do przekazywania wykonawcy egzekucji wpływów z IRA.

Oznaczenie beneficjenta, zakładając, że bezpośrednio nazywa cię, zastępuje wszelkie postanowienia w testamencie. Nawet jeśli testament stanowi, że rolowanie IRA lub IRA powinny pozostać w posiadłości, oznaczenie beneficjenta ma pierwszeństwo.

Beneficjenci

Jest to dobra rada, o której należy pamiętać przy rozważaniu beneficjentów konta IRA lub 401 (k). Wyznaczenie głównego beneficjenta ma ogromne znaczenie. Niezależnie od tego, czy chcesz pozostawić swoje konto IRA swojemu małżonkowi, czy dzieciom, musisz wyznaczyć ich jako beneficjentów. Powinieneś również aktualizować swoją listę beneficjentów IRA i 401 (k) wraz ze zmianą okoliczności rodzinnych.

Testament, w którym prosi się o przekazanie „gotówki pod ręką” członkom rodziny, odnosi się do aktywów spadkowych potomka. „Aktywa, które przechodzą przez wyznaczenie beneficjenta, nie są aktywami spadkowymi i dlatego nie podlegają warunkom testamentu” - powiedział Michael Delgass, dyrektor generalny Sontag Advisory w Nowym Jorku. „Konto IRA jest najczęstszym przykładem tego rodzaju aktywów. Aktywa te mają umowę umowną z podmiotem, który je posiada (w tym przypadku depozytariuszem MAB), który wymaga, aby ten podmiot wypłacił je beneficjentowi. ”

Pieniądze do ręki

IRA i odziedziczone IRA to konta z odroczonym podatkiem. Oznacza to, że podatek jest płacony, gdy posiadacz rachunku IRA lub beneficjent, w przypadku odziedziczonego rachunku IRA, przyjmuje wypłaty. Dystrybucje IRA są uważane za dochód i jako takie podlegają obowiązującym podatkom. Jeśli testament odnosi się do „gotówki w kasie”, która ma zostać rozdzielona między członków rodziny, wypłaty z IRA nie będą uważane za gotówkę w kasie.

„Gotówka w kasie odnosi się do gotówki łatwo dostępnej, a ponieważ wypłaty z IRA podlegają opodatkowaniu, osobiście nie uwzględniałbym tej gotówki w kasie” - powiedział Adam Harding, doradca finansowy w Scottsdale w Arizonie.

W przypadku odziedziczonych IRA pierwotna nazwa beneficjenta ma pierwszeństwo przed jakimkolwiek kierunkiem w testamencie. Jeżeli wykonawca spadku poprosi głównego beneficjenta MAB o przekazanie go z powrotem do majątku, nie jest to właściwe działanie. Jako główny beneficjent masz wszystkie prawa do dziedziczenia IRA swojego przodka.

Gdyby rzeczywiście wypłacić odziedziczoną IRA i oddać ją w spadku, zapłaciłby podatki. „Gdybyście spieniężyli IRA i przekazali ją jej majątkowi, musielibyście płacić podatki od tego majątku oprócz utraty dziedzictwa”, powiedział Arie Korving, doradca finansowy w Korving & Company w Suffolk w stanie Wirginia .

Dolna linia

Zachowaj odziedziczone IRA i pamiętaj o zasadach dystrybucji i podatkach od tych dystrybucji. Dziedziczone IRA muszą zostać rozdystrybuowane w ciągu pięciu lat od ich otrzymania, lub okres ten może zostać przedłużony, aby odziedziczone aktywa można było rozdzielić na długość życia beneficjenta. W obu przypadkach dystrybucja z odziedziczonej IRA jest uważana za dochód i odpowiednio opodatkowana.