Dokonywanie Spousal wkłady IRA

Przekazywanie składek IRA na małżonka jest ważnym sposobem na zbudowanie jajecznego gniazda emerytalnego twojej rodziny, jeśli zatrudniony jest tylko jeden małżonek. Osoby nieposiadające płatnej pracy zasadniczo nie są uprawnione do opłacania składek emerytalnych uprzywilejowanych pod względem podatkowym, takich jak IRA, ponieważ nie zarabiają na ich finansowaniu. Istnieje jednak wyjątek dla osób pozostających w związku małżeńskim, niepracujących, których małżonkowie są zatrudnieni, o ile oboje spełniają określone wymagania.

Jeśli tak, para może wnieść oddzielny wkład IRA w imieniu niepracującego małżonka lub małżonka, który ma niewielkie dochody, wykorzystując dochód zatrudnionego małżonka. Są to tak zwane składki IRA na małżonka, a oto zasady, które mają do nich zastosowanie:

Kluczowe dania na wynos

• Jeśli jeden z małżonków uzyskał dochód, rodzina może opłacać składki IRA dla niepracującego małżonka.
• Tradycyjne i Roth IRA mają te same limity składek, ale różne wymagania kwalifikacyjne w zależności od dochodu.
• IRA Twojego i twojego małżonka muszą być przechowywane osobno dla każdego z twoich nazwisk. IRA nie mogą być tworzone jako wspólne konta.

Kwalifikowalność do wkładu Spousal IRA

Jeśli jesteś zatrudnionym małżonkiem, a rodzina chce wnieść wkład IRA dla swojego małżonka, musisz:

• Zdobądź dochód lub inną kwalifikującą się rekompensatę, która wynosi co najmniej tyle, ile całkowity wkład w twoje IRA
• Złóż wspólnie ze współmałżonkiem wspólną deklarację podatkową

Ograniczenia wiekowe

Jeśli chcesz sfinansować tradycyjną IRA dla swojego małżonka, musi on mieć mniej niż 70 lat w roku, na który składka jest wpłacana. Składki Roth IRA nie mają ograniczeń wiekowych.

Granice wkładu dla tradycyjnych IRA

W 2019 r. Indywidualny limit składek wynosi 6000 USD dla Amerykanów w wieku poniżej 50 lat, 7 000 USD dla osób w wieku 50 lat lub starszych. Wszystkie te pieniądze muszą pochodzić z wypracowanego dochodu lub innej kwalifikowalnej rekompensaty; nie możesz wnieść większego wkładu do IRA małżonka (lub własnego) niż zarobiłeś za ten rok.

Możesz przekazać te kwoty do każdej ze swoich IRA, maksymalnie w wysokości 12 000 USD, 13 000 USD lub 14 000 USD w 2019 r. - w zależności od tego, czy oboje kwalifikują się do otrzymania dodatku w wieku 50 lat.

Limity rekompensat, tylko dla Roth IRA

Nie ma ograniczenia co do wysokości dochodu, który możesz zarobić i nadal kwalifikować się do sfinansowania tradycyjnej IRA, chociaż im więcej zarabiasz, tym mniej możesz otrzymać odliczenie podatkowe. Jeśli jednak chcesz wnieść wkład w Roth IRA dla swojego małżonka (lub siebie), obowiązują ograniczenia dochodów.

W 2019 r. Małżeństwo składające wniosek wraz ze zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (MAGI) w wysokości do 193 000 USD jest uprawnione do wniesienia pełnej kwoty do każdego z Roth IRA (6000 USD na osobę, 7000 USD dla osób w wieku 50 lat lub starszych). Pary o dochodach od 193 000 $ do 202 999 $ mogą wnieść częściowy wkład Rotha. Gdy ich dochód przekroczy 203 000 USD, nie kwalifikują się już do Roth IRA.

Odliczenia

Jeśli nie uczestniczysz w planie sponsorowanym przez pracodawcę, takim jak 401 (k), będziesz w stanie odliczyć pełną kwotę składki małżeńskiej IRA od tradycyjnej IRA. Jeśli jesteś objęty programem sponsorowanym przez pracodawcę, twoja zdolność do odliczenia jakichkolwiek tradycyjnych składek IRA zależy od twoich dochodów i twojego statusu podatkowego. Zasady te wyjaśniono w publikacji IRS 590-A, która jest corocznie aktualizowana.

„Jedną z głównych korzyści, jakie widzimy, i największym powodem, dla którego widzę wkład w małżeńską IRA, jest korzyść podatkowa”, mówi Bryan Ward, CFP®, CIMA®, z ProCore Advisors w Newport Beach w Kalifornii. „Wiele par współpracujemy z wyższymi przedziałami podatkowymi i szukamy dodatkowych sposobów na obniżenie podatków. Oprócz obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu para stanowi kolejny instrument oszczędzania na emeryturę ”.

Jeśli ty lub twój małżonek ma 50 lat lub więcej, jesteś uprawniony do dodatkowych składek wyrównawczych.

Inne zasady

Na przykład w przeciwieństwie do zwykłego konta czekowego lub oszczędnościowego małżonkowie nie mogą wspólnie posiadać IRA. IRA, w której uczestniczysz dla swojego małżonka, musi znajdować się w ich nazwisku i numerze identyfikacji podatkowej. Podobnie każda IRA, którą sam utworzysz, musi być na twoje nazwisko i numer identyfikacji podatkowej.

Oprócz zasad dotyczących szczególnie IRA małżonków istnieją pewne zasady, które dotyczą ogólnie IRA:

• Składki IRA muszą być dokonywane gotówką (w tym czeki). Papiery wartościowe, w tym fundusze wspólnego inwestowania i akcje, nie mogą być wykorzystywane do wniesienia wkładu uczestnika MAB.
• Składki na rok podatkowy muszą zostać zdeponowane lub przesłane do Twojego depozytariusza IRA do 15 kwietnia następnego roku. Upewnij się, że otrzymałeś pokwitowanie, jeśli wysyłasz swoje wkłady pocztą lub wysyłasz je pocztą identyfikowalną. Konieczne może być okazanie dowodu daty wysłania, jeśli Twój wkład dotrze do opiekuna / powiernika IRA po 15 kwietnia. Pamiętaj, że na każdy rok, który przypada w weekend, jest on przedłużany do następnego dnia roboczego.
• Pamiętaj, aby wskazać rok podatkowy, do którego powinna być naliczona składka. Opiekunowie / powiernicy IRA zasadniczo zdeponują składkę za bieżący rok, chyba że zaznaczysz na czeku lub w towarzyszącej dokumentacji, że składka dotyczy poprzedniego roku.
• Nie musisz dokonywać pełnego wkładu za jednym razem. Zamiast tego możesz dokonywać częściowych wpłat przez cały rok, o ile wszystkie dotrą do 15 kwietnia.
• Możesz wnieść swój wkład do IRA nawet po złożeniu zeznania podatkowego za ten rok, ponownie, pod warunkiem, że dotrzymasz terminu 15 kwietnia.