Edukacja IRA
Co to jest edukacja IRAEdukacyjny IRA to korzystny z podatków rachunek inwestycyjny dla szkolnictwa wyższego, teraz bardziej formalnie znany jako Coverdell Education Savings Account (ESA). W ramach tego edukacyjnego pojazdu oszczędnościowego rodzice i opiekunowie mają prawo do wnoszenia niepodlegających odliczeniu składek na indywidualny rachunek emerytalny (IRA) dla dziecka w wieku poniżej 18 lat.
Kluczowe dania na wynos
- Edukacyjna IRA to korzystny z podatku rachunek oszczędnościowy wykorzystywany do pokrywania wydatków edukacyjnych dzieci.
- Są one formalnie znane jako Coverdell Education Savings Accounts.
- Edukacyjne IRA są podobne do 529 planów oszczędnościowych, ale z pewnymi kluczowymi różnicami.
Zrozumienie edukacji IRA
Środki zaoszczędzone w ramach edukacji IRA przeznaczone są na pokrycie przyszłych wydatków edukacyjnych, takich jak czesne, książki i mundury na poziomie podstawowym, średnim i wyższym. Środki na edukacyjną IRA mogą być zwolnione z podatku, gdy są potrzebne do celów edukacyjnych.
Edukacyjne IRA są również nazywane „kontami Coverdell” lub po prostu „ESA”, i pomimo ich pseudonimu „IRA” są przeznaczone na wydatki edukacyjne, a nie oszczędności emerytalne, chociaż działają w podobny sposób. Są one podobne do 529 planów oszczędnościowych, ale mają pewne kluczowe różnice.
Edukacyjne IRA istniały zanim zostały przemianowane na Coverdell ESA w 2002 r. I stały się jeszcze bardziej atrakcyjne jako edukacyjne narzędzie oszczędnościowe, kiedy lista wydatków kwalifikowanych została rozszerzona do niektórych wydatków K-12. Działają w sposób podobny do Roth IRA, ponieważ oba pozwalają na roczne, niepodlegające odliczeniu składki na specjalnie wyznaczony rachunek inwestycyjny. Inwestycje te będą rosły bez podatków federalnych, a wypłaty będą również wolne od podatków, o ile zostaną spełnione określone wymagania dotyczące składek rocznych i wypłat rocznych.
Traktowanie podatkowe IRA edukacyjnych jest podobne do 529 planów oszczędnościowych, choć z kilkoma znaczącymi różnicami. Są one podobne, ponieważ pozwalają zarówno na odroczenie podatku odroczonego, jak i na zwolnienie tych dochodów bez podatku na kwalifikowane wydatki edukacyjne w wykwalifikowanej instytucji edukacyjnej. Edukacyjne IRA są objęte tytułem 26, podtytuł A, rozdział 1, podrozdział F, część VIII, podsekcja 530 Kodeksu USA.
Uwagi dotyczące edukacji IRA
Edukacyjne IRA mają wiele warunków i warunków, takich jak:
- Prawo podatkowe zabrania finansowania ESA, gdy beneficjent osiągnie wiek 18 lat.
- ESA Coverdell mają limit 2000 USD (w porównaniu z 500 USD przed 2002 r.), Ale kara może zostać naliczona, jeśli suma ta zostanie przekroczona.
- Niskie limity składek mogą oznaczać, że nawet niewielka opłata za utrzymanie przez jakąkolwiek instytucję posiadającą ESA może ograniczyć zwroty.
- W przeciwieństwie do planu 529, suma w IRA edukacyjnym musi zostać przekazana dziecku, jeśli nie zostanie wykorzystana na studia.
- Traktowanie przez ESA federalnej pomocy finansowej jest podobne do traktowania 529 planów - jako aktywa jednostki dominującej (powiernika). Wypłata nie jest zgłaszana jako dochód, o ile jest ona wolna od podatku na poziomie podatku federalnego.
- Takie konto musi zostać całkowicie zlikwidowane, zanim beneficjent osiągnie wiek 30 lat, w przeciwnym razie będzie podlegać podatkom i karom.