Obowiązkowe zasady przekształcania 401 (k) w Roth IRA

Jeśli kiedykolwiek opuściłeś pracę, w której miałeś plan 401 (k) - na inną pracę, na emeryturę lub z jakiegokolwiek innego powodu - prawdopodobnie znasz różne opcje przejścia dla tych kont emerytalnych w miejscu pracy. Jedną z tych opcji jest przejście na Roth IRA.

Pomysł może nie przychodzić od razu, biorąc pod uwagę, że 401 (k) s są finansowane z dolarów przed opodatkowaniem, a Roth IRA z dolarów po opodatkowaniu. Ale ponieważ IRS nakłada limity dochodu na uczestników Rotha, kumulacja 401 (k) jest jedną z niewielu szans, że bardziej zamożni oszczędzający muszą zdobyć Roth IRA. Roths mają kilka zalet w stosunku do tradycyjnego IRA, bardziej powszechną opcję rolowania: Wypłaty z nich na emeryturze są wolne od podatku i nie wymagają minimalnych wypłat.

Oto wskazówki, jeśli planujesz przekonwertować 401 (k), tradycyjnej lub odmiany Roth, na Roth IRA (i kilka innych opcji poza tym).

Kluczowe dania na wynos

• Przeniesienie twojego 401 (k) lub innego planu emerytalnego w miejscu pracy do Roth IRA ma zalety dla najlepiej zarabiających, którzy inaczej nie mogliby otworzyć Rotha.
• Jeśli rzucisz tradycyjną kwotę 401 (k) na Rotha, będziesz winien podatki w tym roku podatkowym od transferowanych środków.
• Środki przeniesione z Roth 401 (k) do Roth IRA nie będą opodatkowane, pod warunkiem spełnienia określonych zasad dotyczących harmonogramu.
• Możesz uniknąć bezpośrednich podatków, przydzielając fundusze po opodatkowaniu w planie emerytalnym do Roth IRA, a fundusze przed opodatkowaniem do tradycyjnej IRA.
• Przeniesienie 401 (k) na nowy Roth IRA nie jest dobrym wyborem, jeśli będziesz musiał wypłacić pieniądze w ciągu pięciu lat.

Szybkie podsumowanie: Roth IRA

Po pierwsze, szybkie odświeżenie Roth IRA. Podobnie jak w przypadku tradycyjnych IRA, inwestycje w nie rosną każdego roku bez ponoszenia podatku dochodowego. Główna różnica między rachunkami polega na tym, że tradycyjne IRA są finansowane z dolarów przed opodatkowaniem - składka generuje natychmiastowe odliczenie podatkowe po jej dokonaniu - podczas gdy składki Roth są w dolarach po opodatkowaniu, co oznacza, że ​​nie można ich wtedy odliczyć. Wypłata następuje jednak wtedy, gdy inwestorzy korzystają z funduszy emerytalnych Rotha: zarówno składka, jak i zyski są zwolnione z podatków federalnych, a także większości podatków stanowych. Natomiast tradycyjni posiadacze IRA płacą podatki dochodowe od swoich wypłat.

Innymi słowy, albo otrzymujesz ulgę podatkową z przodu (z regularnym IRA) lub z tyłu (z Roth). Inwestorzy, którzy oczekują wyższego przedziału podatkowego na emeryturze niż obecnie są jak Roths z tego powodu: Oszczędności podatkowe mają dla nich większy sens później.

Roth IRA i wymagania dotyczące dochodów

Istnieje jeszcze jedno kluczowe rozróżnienie między tymi dwoma kontami. Każdy może przyczynić się do tradycyjnego IRA, ale IRS nakłada ograniczenie dochodu na kwalifikowalność do Roth IRA: Mówiąc wprost, nie chcą, by osoby o wysokich zarobkach korzystały z tych rachunków uprzywilejowanych podatkowo. Wpływy wpływające na zmienną skalę, pułapy dochodów są okresowo dostosowywane, aby nadążyć za inflacją. W 2019 r. Pojedyncze podmioty mogą zarobić nie więcej niż 122 000 USD, aby wnieść pełny roczny wkład (6 000 do 7 000 USD, w zależności od wieku) w Roth IRA; osobom zarabiającym powyżej 137 000 USD nie wolno w ogóle inwestować w jeden. W przypadku małżeństw składających wnioski wspólnie wycofanie rozpoczyna się od 193 000 USD rocznego dochodu brutto, z ogólnym limitem 203 000 USD.

Wróćmy teraz do tego, dlaczego możesz chcieć przenieść swoje 401 (k) na Roth IRA: Ograniczenia dochodów Rotha nie dotyczą tego typu konwersji. Każdy z dowolnego dochodu może finansować Roth IRA poprzez kumulację - w rzeczywistości jest to jeden z niewielu sposobów. (Drugi polega na konwersji tradycyjnej IRA na Roth IRA, znanej również jako konwersja backdoora).

Środki 401 (k) nie są jedynymi aktywami programu emerytalnego, które mogą zostać przeniesione. W rzeczywistości plany 403 (b) i 457 (b) dla pracowników sektora publicznego i organizacji non-profit można również przekształcić w Roth IRA.

Inwestorzy mogą zdecydować się na podzielenie swoich dolarów inwestycyjnych zarówno na konta tradycyjne, jak i Roth IRA, o ile ich dochody przekraczają wspomniany powyżej limit Roth wynoszący 122 000 USD. Jednak maksymalna dopuszczalna kwota pozostaje taka sama. Oznacza to, że nie może przekroczyć łącznie 6000 USD lub 7000 USD, z podziałem na konta.

401 (k) -do-Roth-IRA Konwersje

Chociaż są one całkowicie zgodne z prawem, w przypadku tych konwersji obowiązują skomplikowane przepisy podatkowe, a czas może być trudny. Więc nie rób tego bez uprzedniego uzyskania szczegółowych porad podatkowych i finansowych. Procedura różni się również w zależności od tego, czy masz tradycyjne 401 (k), czy Roth 401 (k).

Tradycyjne konwersje 401 (k) -to-Roth-IRA

Przekształcenie tradycyjnego 401 (k) w Roth IRA jest procesem dwuetapowym. Najpierw przenosisz fundusze do tradycyjnego IRA; następnie przekształca się tę IRA z tradycyjnej odmiany w Roth IRA.

Teraz złe wieści. Płacisz podatki od pieniędzy (według stawek zwykłego dochodu) po przejściu na Roth i, w zależności od tego, ile jest na koncie, mogą być sztywne. Wynika to z faktu, że otrzymałeś odliczenie podatku od swoich składek na kwotę 401 (k) - są one finansowane z dolarów przed opodatkowaniem, pamiętasz? - i nie zapłaciłeś żadnych podatków, aby przenieść je do tradycyjnego IRA, który ma również na celu utrzymanie pieniądze podatkowe. Ale Roth to zwierzę po opodatkowaniu. Jeśli więc przeniesiesz składki na podstawie przed opodatkowania - jak w tradycyjnym 401 (k) - zaangażowaną kwotę należy uwzględnić jako dochód do opodatkowania na rok przeniesienia.

Teraz, jeśli wpłaciłeś więcej niż kwotę podlegającą odliczeniu do kwoty 401 (k), możesz być w stanie uniknąć bezpośrednich podatków, przydzielając fundusze po opodatkowaniu w swoim planie emerytalnym do Roth IRA i fundusze przed opodatkowaniem do tradycyjnej IRA.

Właśnie dlatego powiedzieliśmy, aby uzyskać kompetentną radę przed wypróbowaniem tego, aby podważyć liczby. Może to nie mieć sensu, jeśli ugryzienie podatkowe jest zbyt duże. Ale pomyśl o długoterminowych korzyściach: kiedy wycofasz pieniądze z Roth IRA po przejściu na emeryturę, nie będziesz winien podatków. (Jest jeszcze jeden powód do myślenia długoterminowego: zasada pięciu lat. Przejdziemy do tego niżej).

Konwersje Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

Proces rollover jest o wiele prostszy, jeśli masz Roth 401 (k). W rzeczywistości przeniesienie Roth 401 (k) do Roth IRA jest optymalne, uproszczone przez fakt, że przekazane fundusze mają tę samą podstawę opodatkowania w dwóch pojazdach, tak jak w przypadku dolarów po opodatkowaniu.

Jeśli twój 401 (k) jest Roth 401 (k), możesz go przenieść bezpośrednio do Roth IRA bez pośrednich kroków lub konsekwencji podatkowych. Musisz tylko sprawdzić, jak obsługiwać składki dopasowane przez pracodawcę, ponieważ będą one na towarzyszącym zwykłym koncie 401 (k) (a podatki mogą być od nich należne). Możesz założyć Roth IRA dla swoich funduszy 401 (k) lub przerzucić je na istniejący Roth.

Reguła pięcioletnia

Wspominaliśmy o myśleniu długoterminowym, kiedy stosujesz tę strategię. Przeniesienie 401 (k) na nowy Roth IRA nie jest dobrym wyborem, jeśli będziesz musiał wypłacić pieniądze w najbliższej przyszłości, a dokładniej w ciągu pięciu lat.

To dlatego, że Roth IRA podlegają tak zwanej zasadzie pięciu lat. W skrócie, reguła mówi, że aby wypłacić zarobki - odsetki lub zyski - z Rotha bez podatków i kar, musisz posiadać Rotha przez co najmniej pięć lat. (Możesz wypłacać składki ze swojego Rotha w dowolnym momencie.) To samo dotyczy wycofywania przekonwertowanych funduszy - takich jak te z tradycyjnej kwoty 401 (k), którą wpłacasz najpierw do tradycyjnej IRA, a następnie do Roth IRA.

Jeśli fundusze zostaną przeniesione z Roth 401 (k) do istniejącego Roth IRA, przeniesione fundusze mogą odziedziczyć ten sam czas co Roth IRA. Oznacza to, że okres utrzymywania dla IRA dotyczy wszystkich jego funduszy, w tym tych dopiero co przeniesionych z konta Roth 401 (k). To samo traktowanie nie dotyczy niestety czasu Roth 401 (k), który został przeniesiony do nowego Roth IRA. Jeśli nie masz istniejącego Roth IRA i musisz go założyć na potrzeby kumulacji, okres pięciu lat rozpoczyna się w roku, w którym nowa Roth IRA jest otwarta, niezależnie od tego, jak długo uczestniczyłeś w Roth 401 ( k).

Jeśli wrzucisz tradycyjną 401 (k) do Roth IRA (przez tradycyjną IRA), zegar zacznie tykać od daty, w której fundusze trafiły do ​​Rotha.

Wcześniejsze wycofanie zarobków może wiązać się z opodatkowaniem i karą w wysokości 10%. Wcześniejsze wycofanie przekonwertowanych środków może grozić 10% karą.

40 572 USD

Średnie saldo konta Roth IRA w 2018 r. Według Instytutu Badań nad Zasiłkami Pracowniczymi

Kilka innych opcji najazdu 401 (k)

Przelewy od 401 (k) do 401 (k)

Możesz całkowicie uniknąć ugryzienia podatkowego, jeśli przerzucisz saldo 401 (k) na kolejne 401 (k) przy nowej pracy. Oczywiście administrator nowego planu musi zezwolić na takie przejścia. Może być niewykonalne, jeśli aktywa w starym planie są inwestowane w fundusze własne od pewnej firmy inwestycyjnej, a nowy plan oferuje środki tylko od innej firmy. Jeśli twoje konto 401 (k) zawiera akcje twojego starego pracodawcy, być może będziesz musiał je najpierw sprzedać przed przeniesieniem.

Transfer może również nie działać, jeśli twoje stare konto to Roth 401 (k), a nowy plan dopuszcza tylko tradycyjne 401 (k). Optymalną opcją byłoby wyrzucenie starego Rotha 401 (k) na nowego Rotha 401 (k). liczba lat, przez które fundusze znajdowały się w starym planie, powinna się liczyć do pięcioletniego okresu kwalifikowanych wypłat, ponieważ oficjalnie nazywane są wypłaty wolne od podatków i kar. Poprzedni pracodawca musi jednak skontaktować się z nowym pracodawcą w sprawie wysokości rolowanych składek pracowniczych i musi potwierdzić pierwszy rok, w którym zostały one wniesione. I powinieneś przenieść całe konto, a nie tylko jego część.

Wypłacenie

Wypłata z konta w całości lub w części jest zwykle błędem. W tradycyjnym planie 401 (k) będziesz winien podatki od wszystkich swoich składek plus kary podatkowe za wcześniejsze wypłaty, jeśli masz mniej niż 59½. W Roth 401 (k) będziesz zobowiązany do zapłaty podatków od wszelkich wypłaconych zarobków i potencjalnie podlegać będzie 10% karom za wcześniejsze wypłaty, jeśli masz mniej niż 59½ lat i nie posiadasz konta przez pięć lat.

Jak wykonać rollover

Mechanika najazdu z twojego planu 401 (k) jest prosta. Najpierw wybierasz miejsce, takie jak bank, biuro maklerskie lub platforma inwestycyjna online, aby otworzyć IRA (Investopedia ma listy najlepszych brokerów dla IRA i najlepszych brokerów dla Roth IRA). Poinformuj administratora planu 401 (k), gdzie otworzyłeś konto.

Następnie zażądasz bezpośredniego przeniesienia, znanego również jako przeniesienie powiernika na powiernika. Oznacza to, że administrator planu wysyła pieniądze bezpośrednio do IRA otwartego w banku lub domu maklerskim. Lub mogą cię wyciąć czek wystawiony na nazwę twojego konta, które wpłacasz. Przejście bezpośrednio (bez czeku) jest najlepszym podejściem, jeśli administrator to zrobi: szybciej, prościej i bez wątpienia jest to podział (od którego należne byłyby podatki). Jeśli nie, przynajmniej upewnij się, że czek został wystawiony na twoje nowe konto, a nie na ciebie osobiście - ponownie, jako dowód, że nie jest to dystrybucja.

Możesz także wykonać przejście z dystrybucji, zwane również przejściem pośrednim. W takim przypadku administrator planu da ci czek wystawiony. Podatki będą potrącane w wysokości 20%, a będziesz musiał zgłosić rozkład jako dochód na zeznaniu podatkowym. Możesz uniknąć podatków, jeśli przejdziesz na inne konto emerytalne w ciągu 60 dni i uzupełnisz pieniądze potrącone z innego źródła.

Dolna linia

Idealnymi kandydatami do przekształcenia pracowniczych planów emerytalnych w nową IRA Roth są ci, którzy nie przewidują potrzeby pobierania wypłat z konta przez wiele lat. Ci, którzy przeliczą 401 (k) dowolnego typu na nowy Roth IRA, muszą zapłacić 10% kary za wszelkie pieniądze, które wycofają z Roth, jeśli zabiorą pieniądze w ciągu pięciu lat od konwersji.

Osoby w wieku 59½ lat lub starsze są zwolnione z 10% kary za wcześniejsze wycofanie się. Podobnie są ci, którzy przekazują fundusze 401 (k) do istniejącego Roth IRA, który został otwarty pięć lub więcej lat temu, co pozwala również na wycofanie zrolowanych funduszy 401 (k) bez kary.

A oto kolejna zmarszczka dla Rothsa. Wraz ze składkami właściciele kont mogą wypłacać dodatkowe 10 000 USD bez kary, pod warunkiem, że wykorzystają gotówkę na sfinansowanie zakupu domu lub opłacenie czesnego.