Niespłacalna pożyczka (NPL)

Co to jest pożyczka nieskuteczna?

Niespłacalna pożyczka (NPL) to suma pożyczonych środków, na podstawie których dłużnik nie dokonał zaplanowanych płatności na określony okres. Chociaż dokładne elementy statusu niewykonania są różne, w zależności od warunków konkretnej pożyczki, „brak płatności” jest zwykle definiowany jako zerowa płatność kwoty głównej lub odsetek. Określony okres różni się również w zależności od branży i rodzaju pożyczki. Ogólnie jednak okres ten wynosi 90 dni lub 180 dni.

1:29

Niespłacalna pożyczka

Jak działa pożyczka nierentowna

Niespłacalna pożyczka jest uważana za niespłaconą lub zbliżoną do niewykonania zobowiązania. Gdy pożyczka nie spełnia warunków, szanse, że dłużnik spłaci ją w całości, są znacznie niższe. Jeżeli dłużnik wznawia płatności ponownie na podstawie NPL, staje się pożyczką reperującą, nawet jeśli dłużnik nie nadrobił wszystkich brakujących płatności.

W bankowości kredyty komercyjne uznaje się za nieskuteczne, jeżeli dłużnik dokonał zerowej spłaty odsetek lub kwoty głównej w ciągu 90 dni lub ma 90 dni od terminu płatności. W przypadku pożyczki konsumenckiej przeterminowanie 180 dni klasyfikuje ją jako kredyt zagrożony.

Kluczowe dania na wynos

• Niespłacalna pożyczka (NPL) to pożyczka, w której pożyczkobiorca przez pewien czas nie dokonywał żadnych zaplanowanych spłat kwoty głównej lub odsetek.
• W bankowości kredyty komercyjne uznaje się za nieskuteczne, jeżeli pożyczkobiorca ma zaległe 90 dni.
• Międzynarodowy Fundusz Walutowy uznaje pożyczki, które są przeterminowane o mniej niż 90 dni, za nieskuteczne, jeżeli istnieje duża niepewność co do przyszłych płatności.

Rodzaje nierentownych pożyczek

Dług może uzyskać status „niespłaconej pożyczki” na kilka sposobów. Przykłady NPL obejmują:

• Pożyczka, w której odsetki o wartości 90 dni zostały skapitalizowane, refinansowane lub opóźnione z powodu umowy lub zmiany pierwotnej umowy.
• Pożyczka, w której płatności są opóźnione o mniej niż 90 dni, ale pożyczkodawca nie wierzy już, że dłużnik dokona przyszłych płatności.
• Pożyczka, w której nastąpił termin spłaty kapitału, ale pewna część pożyczki pozostaje nierozliczona.

Oficjalne definicje pożyczek nierentownych

Kilka międzynarodowych organów finansowych oferuje szczegółowe wytyczne dotyczące określania nierentownych pożyczek.

Europejski Bank Centralny

Europejski Bank Centralny (EBC) wymaga porównywalności aktywów i definicji w celu oceny ekspozycji na ryzyko w bankach centralnych strefy euro. EBC określa wiele kryteriów, które mogą powodować klasyfikację NPL, gdy przeprowadza testy warunków skrajnych na uczestniczących bankach.

W 2014 r. EBC przeprowadził kompleksową ocenę i opracował kryteria definiowania pożyczek jako nieskutecznych, jeżeli są one:

1. Upłynęło 90 dni, nawet jeśli nie są niespłacone ani nie zostały naruszone
2. Utrata wartości w odniesieniu do specyfiki rachunkowości banków amerykańskich GAAP i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)
3. W przypadku niewykonania zobowiązania zgodnie z rozporządzeniem w sprawie wymogów kapitałowych

W wydanym w 2018 r. Aneksie określono ramy czasowe dla pożyczkodawców na zarezerwowanie środków na pokrycie niespłaconych pożyczek: od dwóch do siedmiu lat, w zależności od tego, czy pożyczka została zabezpieczona, czy nie. Od 2019 r. Pożyczkodawcy ze strefy euro nadal mają w swoich księgach około 990 miliardów dolarów niespłacalnych pożyczek.

Niespłacalna pożyczka (NPL) to taka, w której z jakiegokolwiek powodu nie dokonano płatności odsetek ani kapitału przez określoną liczbę dni.

Międzynarodowy fundusz pieniężny

Międzynarodowy Fundusz Walutowy (MFW) określa również wiele kryteriów nieskutecznej klasyfikacji pożyczki.

W 2005 r. MFW zdefiniował kredyty zagrożone jako kredyty, których:

1. Dłużnicy nie płacili odsetek i / lub spłat kwoty głównej przez co najmniej 90 dni lub dłużej
2. Płatności odsetkowe w wysokości 90 dni lub więcej zostały skapitalizowane, refinansowane lub opóźnione na podstawie umowy
3. Płatności zostały opóźnione o mniej niż 90 dni, ale wiążą się z dużą niepewnością lub brakiem pewności, że dłużnik dokona płatności w przyszłości

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Aktywa zagrożone (NPA) Aktywa zagrożone dotyczą pożyczek lub zaliczek zagrożonych niewykonaniem zobowiązania. więcej Co to jest pożyczka niekrytyczna? Pożyczka niekrytyczna to pożyczka nierentowna, która nie generuje określonej stopy procentowej z powodu niespłacenia pożyczkobiorcy. więcej Pożyczka ponownie udzielana - RPL - definicja Pożyczka udzielana ponownie to pożyczka, w której pożyczkobiorca spóźniał się z płatnościami przez co najmniej 90 dni, ale wznowił dokonywanie płatności. więcej Pożyczka gotówkowa Definicja Pożyczka gotówkowa to taka, w której odsetki są rejestrowane jako naliczone w momencie pobrania płatności. Jest to pożyczka nierentowna, co oznacza, że ​​pożyczkobiorca nie dokonał żadnych zaplanowanych spłat kapitału ani odsetek przez co najmniej 90 dni. więcej Przeterminowane Przeterminowane to spłata pożyczki, która nie została spłacona w terminie. Kredytobiorca może podlegać opóźnionym opłatom, chyba że obowiązuje okres karencji. więcej Problemowa pożyczka Problemowa pożyczka to pożyczka, której pożyczkobiorca nie może lub nie chce spłacić zgodnie z pierwotną umową pożyczki. Jest to również określane jako nierentowny zasób. więcej linków partnerskich