Przeszła służba
Przeszłość służby odnosi się do okresu zatrudnienia poprzedzającego uczestnictwo pracownika w planie emerytalnym. Okres ten może wykluczyć pracownika z niektórych świadczeń, które istniały przed jego uczestnictwem w programie. Pracownicy mają możliwość wykupienia przeszłego zatrudnienia, za gotówkę lub poprzez przeniesienie kwalifikowanego planu emerytalnego, aby zwiększyć swoje lata pracy przy obliczaniu emerytury. W planie określonych świadczeń pracodawca ma możliwość finansowania przeszłego zatrudnienia lub nie.
Zrozumienie przeszłej służby
Zakup wcześniejszej usługi wiąże się z płaceniem stałej kwoty w zamian za wcześniejsze okresy nieobecności w świadczeniu emerytalnym. Wykupienie przeszłej służby może pomóc zmaksymalizować dochód emerytalny i zapewnić dodatkowe bezpieczeństwo finansowe, szczególnie jeśli pracownik skorzystał z urlopu w pewnym momencie swojej kariery. Niektóre typowe powody urlopów obejmują czas wolny na wychowanie rodziny, powrót do szkoły lub podróż. Odroczenie uczestnictwa w planie emerytalnym może być kolejnym powodem zakupu wcześniejszej usługi.
Większość emerytur dla programów określonych świadczeń emerytalnych oblicza się według wzoru podobnego do:
- Emerytura = (liczba lat pracy na emeryturze) pomnożona przez (określony odsetek za każdy rok pracy) pomnożona przez (średnia ostatecznych lub najlepszych zarobków w okresie 3-5 lat)
W szczególności ten rodzaj transakcji jest nieodwracalny. To sprawia, że zrozumienie dynamiki kosztów i korzyści przed uczynieniem transakcji kluczową. Obejmuje to obliczenie, czy oczekiwane przyrostowe świadczenia emerytalne, które zostaną otrzymane w wyniku przeszłego zakupu usługi, przekraczają utracony dochód emerytalny, który można by uzyskać z pieniędzy wykorzystanych na zakup wcześniejszej usługi. Ważne jest, aby sprawdzić, w jaki sposób poprzedni zakup usług wpłynie na ogólny plan finansowy danej osoby.
Płacenie za wcześniejsze usługi
Istnieje kilka sposobów zapłaty za zakup usług w przeszłości. Środki przechowywane w zarejestrowanym planie oszczędności emerytalnych (RRSP) można wykorzystać na opłacenie przeszłego zatrudnienia. W takim przypadku można dokonać bezpośredniego, chronionego podatkiem przelewu z konta RRSP do planu emerytalnego. Jeśli RRSP nie ma wystarczających aktywów płynnych, można wnieść ryczałtowy wkład do RRSP, aby zrekompensować różnicę. Może być również możliwe opłacenie przeszłego zatrudnienia poprzez przeniesienie środków z poprzedniego programu emerytalnego, pod warunkiem że obecny dostawca planu emerytalnego jest gotów przyjąć fundusze. Można również wpłacać ryczałt lub składki na raty z niezarejestrowanych funduszy, w tym potrącenia z wynagrodzeń.
W przypadkach, gdy pracownicy rozważają przeniesienie aktywów z kwalifikowanego planu emerytalnego, często rozsądnie jest najpierw skonsultować się z planistą finansowym.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.