Przedwczesna dystrybucja
Co to jest dystrybucja przedwczesnaPrzedwczesna dystrybucja to każda dystrybucja pobrana z indywidualnego konta emerytalnego (IRA), rachunku inwestycyjnego 401 (k), renty z odroczonym podatkiem lub innego kwalifikowanego planu oszczędności emerytalnych, który jest wypłacany beneficjentowi, który nie ukończył 59, 5 roku życia. Przedwczesne wypłaty podlegają 10% karom za wcześniejsze wycofanie przez IRS, aby zniechęcić oszczędzających do przedwczesnego wydawania swoich aktywów emerytalnych.
PRZEŁAMANIE Przedwczesna dystrybucja
Istnieje kilka przypadków, w których rezygnuje się z zasad dotyczących przedwczesnej dystrybucji, takich jak kupujący po raz pierwszy w domu, wydatki na edukację, wydatki medyczne i art. 72 lit. t), który stanowi, że podatnik może pobierać wycofania IRA przed ukończeniem 59.5 roku, ponieważ o ile przyjmują co najmniej pięć zasadniczo równych płatności okresowych (SEPP).
Zwolnienia z przedwczesnych kar za dystrybucję
W 1997 r. Kongres uchwalił ustawę o zwolnieniu podatkowym, która między innymi umożliwiła podatnikom wycofanie do 10 000 USD z kont emerytalnych chronionych podatkiem, jeśli pieniądze te zostaną wykorzystane na zakup domu po raz pierwszy. Amerykańscy decydenci polityczni chętnie wprowadzili w latach 90. polityki promujące własność domową, ponieważ postrzegali ją jako najlepszy sposób promowania akumulacji bogactwa. Pęknięcie bańki na rynku nieruchomości i tryliony dolarów utraconych w wyniku oszczędności podważyły zasadność tych zasad, ale wiele takich zachęt podatkowych dla właścicieli domów pozostaje w kodeksie podatkowym.
Studenci mogą również wycofać środki wcześniej z kwalifikowanych kont emerytalnych, jeśli wykorzystają wpływy na kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe. Wydatki kwalifikowane obejmują czesne, materiały lub książki potrzebne do uczęszczania do akredytowanej instytucji szkolnictwa wyższego. Podatnicy nie mogą wykorzystywać środków wypłaconych wcześniej na pokrycie kosztów utrzymania. Podatnicy mogą również wykorzystywać środki, które wcześniej wypłacili, na wydatki medyczne. Możesz zobaczyć listę wydatków medycznych zatwierdzonych przez IRS w publikacji 502.
Reguła 72 (t) to kolejna popularna strategia unikania opłat za wcześniejsze wypłaty pobieranych przez IRS. Zasada 72 lit. t) odnosi się do części kodu podatkowego, która zwalnia podatników z takich opłat, jeśli otrzymują te płatności w zasadniczo równych okresowych płatnościach. Oznacza to, że musisz wypłacić środki w co najmniej pięciu ratach w ciągu pięciu lat, co czyni tę strategię mniej niż idealną dla tych, którzy potrzebują wszystkich swoich oszczędności od razu.
Kongres zapisał te wyjątki w kodeksie podatkowym, aby wspierać zachowanie podatników, które uważa za leżące w interesie publicznym. Podczas gdy amerykańscy decydenci polityczni postrzegają promowanie oszczędności emerytalnych jako jeden ze swoich głównych priorytetów, zrobili wyjątki w przypadku nowych właścicieli domów lub tych, którzy są obciążeni wydatkami związanymi z edukacją i opieką medyczną.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.