Przedpłacone odsetki
Przedpłacone odsetki to odsetki, które dłużnik płaci przed pierwszą zaplanowaną spłatą zadłużenia. Do celów podatkowych większość rodzajów przedpłaconych odsetek jest naliczana przez cały okres kredytowania.
W przypadku kredytów hipotecznych odsetki z góry mogą być również odsetkami przejściowymi narastającymi od dnia rozliczenia do początku pierwszego okresu hipotecznego.
Wyjaśnione odsetki z góry
Punkty hipoteczne, rodzaj opłaty pobieranej przez kredytodawców hipotecznych od kredytobiorców, są uważane za rodzaj przedpłaconych odsetek. Podobnie jak w przypadku innych rodzajów przedpłaconych odsetek, punkty są zwykle odejmowane przez cały okres kredytowania (w tym przypadku hipoteki). Pod warunkiem spełnienia określonych warunków IRS pozwala na odliczenie tego rodzaju przedpłaconych odsetek w roku, w którym jest wypłacane.
Jak określa się odsetki przedpłacone
Termin zamknięcia hipoteki wpływa na kwotę należnych przedpłaconych odsetek, a także na ile czasu będzie potrzebna, zanim wymagana będzie pierwsza spłata kredytu hipotecznego. Planowanie spłaty przedpłaconych odsetek na początku miesiąca może dać kredytobiorcy więcej czasu na spłatę początkowej spłaty kredytu hipotecznego. Przedpłacone odsetki są nadal kosztem wstępnym do pokrycia. Ustalenie terminu płatności z góry odsetek bliżej końca miesiąca zapewniłoby więcej czasu na pokrycie tego kosztu. Początkowa spłata kredytu hipotecznego będzie wtedy potrzebna w krótkim czasie. Naturalnie zmiana stopy procentowej lub głównej kwoty kredytu hipotecznego może zmniejszyć należne odsetki z góry. Takie zmiany mogą stanowić wyzwanie w negocjacjach z pożyczkodawcą.
Możliwe jest, że odsetki z góry będą się zmieniać między czasem oszacowania pożyczki a momentem ujawnienia zamknięcia. Opłaty mogą być proporcjonalne codziennie od zamknięcia do pierwszej spłaty kredytu hipotecznego. Obliczenia będą oparte na rocznej stopie procentowej, która zostanie zastosowana do hipoteki. Konkretne obliczenia mogą się różnić w zależności od pożyczkodawcy. Mogą istnieć opcje pomijania spłat kredytu hipotecznego, ale przedpłacone odsetki nadal będą musiały zostać pokryte.
Jeżeli pożyczkobiorca zamierza refinansować hipotekę, może to wpłynąć na spłacone odsetki od nowego finansowania. Należna kwota główna może być skonstruowana w taki sposób, aby pożyczkobiorca mógł pominąć płatność. Kredytobiorca nadal będzie odpowiedzialny za zaległą kwotę i będzie musiał dokonać przedpłaty na odsetki negocjowane zgodnie z nowymi warunkami pozyskanego finansowania.