Rozwiązania dotyczące planu emerytalnego dla ponad 70 pracowników

Zasady gry mogą ulec zmianie po osiągnięciu wieku 70 1/2, ale owoce wpłacania pieniędzy na konto emerytalne nie są poza twoim zasięgiem, dopóki formalnie i całkowicie nie przejdziesz na emeryturę. Jeśli nadal pracujesz w tym momencie swojego życia, prawdopodobnie próbujesz uszczelnić pęknięcie w jajku lub jesteś jednym z tych ludzi, którzy będą gotowi na emeryturę, gdy podniosą twoje zimne martwe ręce z biurka . Tak czy inaczej, wiedząc, że masz opcje, może zmienić różnicę w wynikach.

W roku, w którym kończysz 70 1/2, system podatkowy nakłada górną granicę na tradycyjne składki IRA i wyciąga wtyczkę z kont emerytalnych w postaci wymaganych minimalnych wypłat (RMD). Kiedy zarabiasz płace i wyciągasz RMD, konsekwencje podatkowe mogą skutkować wyższymi stawkami podatkowymi i zwiększonym odsetkiem twoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego podlegającymi opodatkowaniu.

Kiedy dochód podlegający opodatkowaniu zaczyna rosnąć w tym okresie życia, nadal warto wpłacać pieniądze na plan emerytalny lub Roth IRA. Rzućmy okiem na główne różnice między najpopularniejszymi opcjami planu emerytalnego i zbadaj, jak ustrukturyzować swoje plany w celu optymalizacji dystrybucji.

Najważniejsze informacje o koncie emerytalnym
Tradycyjny IRA

Kiedy skończysz 70 1/2, nie możesz już wnosić wkładu w Tradycyjne IRA. Ponadto musisz rozpocząć proces przyjmowania rocznych RMD.

Roth IRA

Każdy, kto ma zarobione wynagrodzenie, może wnosić wkład do Roth IRA i nie ma mandatu wymagającego od osoby wpłacającej lub jego małżonka dokonywania RMD.

Tradycyjny 401 (k)

Bez względu na wiek, jeśli nadal pracujesz, możesz nadal wnosić wkład do kwoty 401 (k). Dopóki posiadasz mniej niż 5% firmy, dla której pracujesz, nie musisz brać RMD.

Roth 401 (k)

Bez względu na wiek, jeśli nadal pracujesz, możesz przekazać całą kwotę odroczenia wypłaty do Roth 401 (k). Podobnie jak w przypadku tradycyjnego 401 (k), RMD są wymagane, gdy odłączysz się od usługi lub jeśli posiadasz więcej niż 5% firmy, która cię zatrudnia. Jest to kluczowa różnica między Roth 401 (k) a jego tradycyjnym odpowiednikiem IRA Roth.

Rozwiązania dotyczące planu emerytalnego dla ponad 70 pracowników

Starcia z planem emerytalnym
Tradycyjne IRA vs. Pretax 401 (k)

Jeśli masz więcej niż 70 1/2, tracisz możliwość wniesienia wkładu w Tradycyjne IRA. Z drugiej strony, nie ma ograniczenia wiekowego dla tłumu osób w wieku 70+ dla wkładów do 401 (k), więc ta opcja jest nadal możliwa. W wielu przypadkach pracownik w złotym wieku jest zwykle pewnego rodzaju samozatrudnionym konsultantem lub wykonawcą, więc osoby te muszą być świadome wymagań dotyczących RMD nałożonych na 5% lub więcej właścicieli firm. Na pierwszy rzut oka pomysł przyczynienia się do planu, który wymaga corocznego przyjmowania RMD, brzmi głupio, ale jeśli zrobisz matematykę, to naprawdę nie jest zły interes.

Przykład - Pretax 401 (k)

W 2011 r. 75-letni samozatrudniony zarabiający 80 000 USD wniósł 22 000 USD do swojego nowego 401 (k); plan ma 31 grudnia 2011 r., a saldo wynosi 22 000 USD. RMD w 2012 r. Dla 76-letniego pracownika wyniesie tylko 1000 USD. Jeśli weźmiesz saldo na koniec roku w wysokości 22 000 USD i podzielisz je przez współczynnik RMD 76-letniego 22-letniego mężczyzny, otrzymasz rozkład podlegający opodatkowaniu w wysokości 1 000 USD. Po tym wszystkim, co powiedziano i zrobiono, wynik netto dla jednostki wyniósłby 21 000 USD.

Chodzi o to, że możliwość oszczędzania nie jest drastycznie zmniejszona, ponieważ musisz robić RMD podczas pracy.

Zwycięzca przez dyskwalifikację: Pretax 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k)

Jeśli masz ponad 70 1/2 lat i pracujesz, będziesz mieć możliwość wniesienia wkładu na oba rodzaje kont. Chociaż ograniczenia dochodów określające, kto może wnosić wkład do Roth IRA, mogą być trudne do pokonania, nie jest to niemożliwe. Powodem, dla którego nie jest to niemożliwe, jest ustalenie pułapu dochodu dla składki. Ponieważ pułap dochodu nie uwzględnia czynników RMD, konwersji Rotha i najazdów, o wiele więcej osób może się zakwalifikować. Z drugiej strony Roth 401 (k) nie ma ograniczeń dochodów, z którymi musisz sobie poradzić. Należy jednak pamiętać, że Roth 401 (k) ostatecznie podlegają RMD.

Zwycięzca najłatwiejszej kategorii: Roth 401 (k)
Ogólny zwycięzca i zwycięzca kategorii miejsca docelowego: Roth IRA

Dodatkowe strategie
Skonsoliduj i podłącz otwór RMD

Jest prawie pewne, że osoba pracująca w latach 70. będzie miała wiele IRA i innych rodzajów planów emerytalnych. W rezultacie te zmienne konta będą zmuszone do corocznych wypłat RMD. Jeśli ta sama osoba jest właścicielem mniej niż 5% firmy, w której pracuje, a administrator planu na to zezwala, osoba ta może przenieść wszelkie istniejące IRA i plany emerytalne do swojego obecnego planu pracodawcy. Dzieje się tak, dopóki jednostka nie oddzieliła się od służby i nadal działa.

Gdy dana osoba z powodzeniem przerzuci istniejące aktywa na plan pracodawcy, należy ją zwolnić z konieczności pobierania rocznych RMD z tych aktywów. Dziką kartą w tym scenariuszu jest prawie zawsze dokument planu i administrator. Jeśli wszystko jest copacetic i jesteś w stanie zmniejszyć RMD podczas pracy, będziesz mieć możliwość stworzenia miejsca na konwersję Rotha lub ulgi w wyrównaniu obciążeń podatkowych, aż do pełnego przejścia na emeryturę.

„Filtr” podatku dochodowego

Chociaż zależy to od stanu, w którym mieszkasz i składasz podatki, niektóre stany, które nakładają państwowy podatek dochodowy, zapewniają bardziej korzystne traktowanie podatkowe osobom, które wnoszą składki i przyjmują wypłaty z IRA i innych kwalifikowanych planów. Na przykład w Illinois rząd nie dodaje twoich 401 (k) składek z powrotem do twojego obliczania dochodu stanowego; pozwala również mieszkańcom odjąć większość dochodów od IRA i planów kwalifikowanych od dochodów.

Istnieją luki w „filtrze podatków stanowych”, ponieważ stany chcą zachęcić swoich mieszkańców do pozostania w stanie, a nie przechodzić na emeryturę w stanach bez podatku dochodowego, takich jak Floryda czy Teksas, kiedy przejdą na emeryturę. To powiedziawszy, luka może być pętlą, jeśli pracujesz w stanie takim jak Pensylwania, a następnie przejdziesz na emeryturę do stanu takiego jak Kalifornia. W tej sytuacji możesz zostać opodatkowany przy wjeździe i wyjeździe. To, jak zastosujesz te istniejące luki w swojej strategii oszczędności, będzie zależeć od twoich celów i twojego szczególnego zestawu okoliczności, w tym porady twojego CPA!

Przykład - pobieranie RMD z Roth 401 (k)

Osobą, która mogłaby przyjrzeć się tej strategii, jest ktoś, kto ma więcej niż 70 lat, jest samozatrudniony i wnosi wkład do Roth 401 (k). W takim przypadku, jeśli zmienisz swoją strategię oszczędnościową, przyczyniając się do przedpłaty 401 (k) i zamiast tego przekształcając zewnętrzną IRA, możesz być w stanie zmniejszyć obciążenie podatkiem dochodowym od stanu i uniknąć konieczności pobierania RMD z Roth 401 (k), który jest kontem po opodatkowaniu.

Dolna linia

Tłum pracujący w wieku powyżej 70 lat nadal ma możliwość oszczędzania i odraczania podatków poprzez Roth IRA i kwalifikowane plany, które nie istnieją dla emerytowanych rówieśników. Włączając te i inne narzędzia do swojej ogólnej strategii, osoby prawie na emeryturze mogą być w stanie legalnie zmniejszyć swoje ogólne obciążenie podatkowe na rzecz docelowego beneficjenta. Jednak docelowy beneficjent planów emerytalnych nie zawsze jest płatnikiem, więc strategia każdej osoby powinna uwzględniać jej szczególne cele, a także otaczające ją fakty i okoliczności. Każda osoba próbująca skorzystać z tych strategii musi mieć świadomość, że zasady ich wdrażania są skomplikowane, a przepisy mogą ulec zmianie z dnia na dzień. Pod koniec dnia każdy plan obejmujący te lub podobne rodzaje strategii powinien zostać wykonany dopiero po otrzymaniu rzetelnej porady od wykwalifikowanego specjalisty podatkowego w porozumieniu z administratorem planu emerytalnego.