Strata krótkoterminowa

Strata krótkoterminowa jest realizowana, gdy składnik aktywów jest sprzedawany ze stratą utrzymywaną tylko przez okres krótszy niż jeden rok. Krótkoterminowa niezrealizowana strata opisuje pozycję, która jest obecnie utrzymywana jako strata netto w cenie zakupu, ale nie została zamknięta (w ramach progu rocznego). Krótkoterminowe straty netto są ograniczone do maksymalnego odliczenia w wysokości 3000 USD rocznie, które można wykorzystać na zarobki lub inne zwykłe dochody.

Podział strat krótkoterminowych

Straty krótkoterminowe są określane poprzez obliczenie wszystkich krótkoterminowych zysków i strat zadeklarowanych w części II formularza D IRS. Jeśli kwota netto jest stratą, każda kwota powyżej 3000 USD - lub 1500 USD dla osób pozostających w związku małżeńskim składających osobno - musi zostać odroczona do następnego roku. Na przykład, jeśli podatnik ma krótkoterminową stratę kapitałową netto w wysokości 10 000 USD, może zadeklarować stratę w wysokości 3 000 USD rocznie przez trzy lata, odejmując końcowe 1000 USD w czwartym roku po sprzedaży aktywów.

Straty krótkoterminowe odgrywają istotną rolę w obliczaniu zobowiązań podatkowych. Straty z inwestycji są najpierw wykorzystywane do kompensowania zysków kapitałowych tego samego rodzaju. Zatem straty krótkoterminowe są najpierw odejmowane od krótkoterminowych zysków kapitałowych, a straty długoterminowe są odejmowane od zysków długoterminowych. Straty netto dowolnego rodzaju można następnie odjąć od innego rodzaju zysku.

Przykład straty krótkoterminowej

Na przykład, jeśli masz 1000 $ straty krótkoterminowej i tylko 500 $ zysku krótkoterminowego, stratę krótkoterminową netto 500 $ można odliczyć od twojego zysku długoterminowego netto, jeśli taki masz. Jeśli masz całkowitą stratę kapitałową netto za dany rok, możesz odliczyć do 3000 USD tej straty od innych dochodów, w tym na przykład wynagrodzenia i dochodów z odsetek. Inwestorzy mogą czerpać korzyści z przeniesienia nadwyżki straty kapitałowej netto na kolejne lata, która zostanie odliczona od zysków kapitałowych i do kwoty 3000 USD innych rodzajów dochodu. Jak zauważono powyżej, w przypadku stosowania statusu „oddzielnego zgłoszenia w związku małżeńskim” roczny limit odliczenia straty kapitałowej netto wynosi jednak tylko 1500 USD.

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Co to jest podatek od zysków kapitałowych? Podatek od zysków kapitałowych to podatek od zysków kapitałowych poniesionych przez osoby fizyczne i przedsiębiorstwa ze sprzedaży niektórych rodzajów aktywów, w tym akcji, obligacji, metali szlachetnych i nieruchomości. więcej Dowiedz się o stracie zwykłej Strata zwykła to strata zrealizowana w wyniku normalnej działalności biznesowej, transakcji nie-kapitałowych lub ze sprzedaży aktywów nie-kapitałowych. więcej Dowiedz się o planowaniu podatkowym Planowanie podatkowe to analiza sytuacji finansowej lub planu z perspektywy podatkowej w celu zapewnienia efektywności podatkowej. więcej Zysk krótkoterminowy Zysk krótkoterminowy to zysk kapitałowy zrealizowany w wyniku sprzedaży lub wymiany składnika aktywów trwałych, który był utrzymywany przez dokładnie rok lub krócej. więcej Przeniesienie strat kapitałowych Definicja Przeniesienie strat kapitałowych to kwota strat kapitałowych, które osoba lub firma może ponieść w przyszłych latach podatkowych. więcej Harmonogram D Definicja Harmonogram D jest formularzem podatkowym dołączonym do formularza 1040, który zgłasza zyski lub straty, które osiągniesz ze sprzedaży swoich aktywów kapitałowych. więcej linków partnerskich