Czy należy pożyczyć z planu emerytalnego?

Celem planowania emerytalnego jest sfinansowanie lat po zakończeniu pracy, umożliwiając utrzymanie lub poprawę standardu życia przedemerytalnego. W związku z tym Twój planista finansowy / emerytalny zachęci cię do oszczędzania jak najwięcej na kwalifikowanych kontach emerytalnych i do odroczenia dokonywania wypłat na tak długo, jak jest to dozwolone w ramach planu.

Pobieranie środków z konta emerytalnego może niekorzystnie wpływać na oszczędności emerytalne, ale zdarzają się sytuacje, w których jest to uzasadnione. W tym artykule przyjrzymy się niektórym zaletom i wadom pożyczek z konta emerytalnego.

Pożyczki a wypłaty

Najpierw rozróżnijmy. Zaciągnięcie pożyczki różni się od wypłaty z konta emerytalnego. Oba zmniejszają oczywiście aktywa w twoim portfelu: jeśli twoje konto posiada 100 000 $, a wykupisz 40 000 $, pozostanie ci saldo 60 000 $. Jednak przy wypłacie nie musisz zwracać kwoty rozdzielonej z planu, podczas gdy pożyczka musi zostać spłacona do planu, aby uniknąć uznania go za zdarzenie podatkowe.

(Zobacz także „Czasami opłaca się pożyczyć od kwoty 401 (k).)

Dywersyfikacja

Dywersyfikacja jest ważną częścią planowania emerytalnego. (Patrz: „Znaczenie dywersyfikacji.”) Planiści programów emerytalnych zwykle zalecają dywersyfikację aktywów zgodnie z tolerancją na ryzyko poszczególnych klientów. Podczas gdy planowanie opiera się na przeszłych i prognozowanych wynikach aktywów, należy wziąć pod uwagę ryzyko, z wyjątkiem sytuacji, gdy chodzi o aktywa, które zapewniają gwarantowaną stopę zwrotu lub gwarantowane odsetki. Jedną z wad pożyczek z planu emerytalnego jest to, że kwota pożyczki nie jest już inwestowana, a zatem może zepsuć wskaźniki dywersyfikacji, dopóki suma nie zostanie zwrócona do planu.

Jednak w przypadku zaciągnięcia pożyczki kwota pożyczki będzie traktowana jako składnik aktywów w planie, ponieważ zostanie zastąpiona wekslem własnym. Chociaż kwota nie będzie zróżnicowana, otrzyma gwarantowaną stopę zwrotu, która może być średnią z podstawowej stopy powiększonej o 2%. Pamiętaj, że dywersyfikacja wiąże się z ryzykiem i istnieje możliwość, że możesz uzyskać ujemny zwrot z inwestycji, chyba że niektóre z Twoich inwestycji mają gwarantowaną stopę zwrotu. Dlatego zaletą zaciągnięcia pożyczki z konta jest to, że otrzymasz gwarantowaną stopę zwrotu z kwoty pożyczki.

Podwójne opodatkowanie

Jednym z argumentów przeciwko zaciągnięciu pożyczki z planu emerytalnego jest to, że kwota, którą spłacisz odsetki, będzie podwójnie opodatkowana. Wynika to z faktu, że spłaty kredytu, w tym odsetki, będą dokonywane z kwot, które zostały już opodatkowane i będą opodatkowane po wycofaniu z konta emerytalnego.

„Gdy tylko spłaty pożyczki po opodatkowaniu osiągną plan 401 (k), staną się przed opodatkowaniem, a kiedy przejdziesz na emeryturę i zaczniesz przyjmować wypłaty, spłaty pożyczek zostaną ponownie opodatkowane”, mówi Michael Mezheritskiy, prezes Milestone Asset Management Group, Avon, Ct. „Stąd podwójne opodatkowanie”.

Spójrzmy na przykład:

Założenie nr 1:

• Wpłacasz 100 000 $ na swój plan emerytalny na podstawie przedpłaty.
• 100 000 USD stanowi 10 000 USD zysku.
• Nigdy nie zaciągnąłeś pożyczki z salda swojego planu emerytalnego.

Kwota 110 000 USD zostanie opodatkowana według zwykłej stawki podatku dochodowego po wycofaniu z konta emerytalnego. Ponieważ 100 000 USD pochodziło z pieniędzy przed opodatkowaniem, a zarobki w wysokości 10 000 USD naliczone na podstawie przed opodatkowania, 110 000 USD zostanie opodatkowane tylko po ich wypłaceniu.

Założenie nr 2:

• Wpłacasz 100 000 $ na swój plan emerytalny na podstawie przedpłaty.
• 100 000 USD stanowi 8500 USD zysku.
• Zaciągnąłeś pożyczkę w wysokości 20 000 $ z planu, który spłaciłeś.
• Odsetki spłacone od pożyczki wynoszą 1500 USD.

Kwota 110 000 USD zostanie opodatkowana według zwykłej stawki podatku dochodowego po wycofaniu z konta emerytalnego. Ponieważ 100 000 USD pochodziło z pieniędzy przed opodatkowaniem, a 8, 500 USD zarobków naliczonych na podstawie przed opodatkowania, 108 500 USD zostanie opodatkowane tylko po ich wypłaceniu. Jednak 1500 USD, które pochodziły ze spłaty odsetek od pożyczki, zostało spłacone kwotami, które zostały już opodatkowane, i zostaną ponownie opodatkowane po wycofaniu z konta emerytalnego. W rezultacie będziesz płacić podatki dwa razy od 1500 $.

Konsekwencje niezrealizowania spłat

Z kilkoma wąsko określonymi wyjątkami pożyczki pobrane z konta emerytalnego muszą być spłacane co najmniej raz na kwartał i muszą być spłacane w równej wysokości, zamortyzowanej wysokości kwoty głównej i odsetek. Niespełnienie tych wymogów może spowodować uznanie pożyczki za transakcję podlegającą opodatkowaniu. Oznaczałoby to również utratę możliwości naliczania odroczonego podatku dochodowego od kwoty i dokonywania z nim zróżnicowanych inwestycji.

„Myślę, że zawsze najlepiej nie pożyczać z planu emerytalnego, chyba że jest to ostateczność. Mimo że jest to pozycja wolna od podatku w celu uzyskania dostępu do kapitału, nie zawsze tak się sprawdza ”, mówi Allan Katz, prezes Comprehensive Wealth Management Group, LLC, w Staten Island, Nowy Jork

Jeśli opuścisz pracodawcę przed spłatą pożyczki, może być konieczne spłacenie całego salda w krótkim okresie, zamiast zgodnie z ustalonym harmonogramem. Jeśli nie możesz spłacić salda, plan może potraktować go jako rozkład (przesunięcie). Pożyczka byłaby zatem traktowana jako zwykły dochód, chyba że masz dostępne środki na zastąpienie kwoty jako wkład rolowany do kwalifikującego się planu emerytalnego w ciągu 60 dni od daty potrącenia lub jesteś uprawniony do wykonania bezpośredniego rolowania weksel do innego kwalifikowanego planu.

Salda pożyczek traktowane jako wypłaty podlegają nie tylko podatkowi dochodowemu, ale mogą również podlegać 10% karom za wcześniejszą dystrybucję.

Dlaczego warto wziąć pożyczkę ze swojego planu emerytalnego?

Powinieneś wziąć pożyczki ze swojego planu emerytalnego tylko wtedy, gdy wyczerpałeś inne opcje finansowania lub jeśli pożyczka pomoże poprawić twoje finanse. Na przykład, jeśli posiadasz saldo karty kredytowej w wysokości 20 000 USD przy oprocentowaniu 15% i możesz sobie pozwolić na spłatę 400 USD miesięcznie, rozsądne finansowo byłoby wziąć pożyczkę z planu emerytalnego, aby spłacić kartę kredytową salda. Porównajmy dwa scenariusze:

Chociaż prawdą jest, że kwota 2 351, 41 USD, którą płacisz odsetki od kwoty pożyczki, zostanie podwójnie opodatkowana, oczywistą korzyścią jest to, że odsetki zostaną zwrócone tobie, a nie wystawcy karty kredytowej, a kwota, którą zapłacisz odsetki, będzie wynosić znacznie niższy.

Jeśli bierzesz pożyczkę ze swojego konta emerytalnego, aby spłacić saldo karty kredytowej, upewnij się, że podjąłeś kroki, aby uniknąć narastania nowego zadłużenia z tytułu kart kredytowych. Skontaktuj się ze swoim planistą finansowym, aby uzyskać pomoc w tej dziedzinie - może on również pomóc Ci upewnić się, że nie wpłynie to negatywnie na Twoją zdolność kredytową.

Innym dobrym powodem do zaciągnięcia pożyczki z konta emerytalnego jest wykorzystanie kwoty pożyczki na zakup domu. Jak pokazują trendy branżowe, kwoty zainwestowane w Twój dom zapewniają znaczny zwrot z inwestycji. Co więcej, możesz również wykorzystać swój dom do sfinansowania swojej emerytury, czy to poprzez sprzedaż domu, czy poprzez zaciągnięcie odwróconej hipoteki.

„Polecam pożyczanie z planu emerytalnego na wydatki inwestycyjne, takie jak remonty domów lub rozpoczęcie działalności gospodarczej, a także konsolidacja zadłużenia w niektórych sytuacjach”, mówi Wes Shannon, CFP®, założyciel SJK Financial Planning, LLC, w Hurst w Teksasie. „Nigdy nie pożyczaj z planu emerytalnego na wydatki edukacyjne. Rząd udostępnia łatwe tanie kredyty na studia, ale nie na emeryturę. ”

Sprawdź swoje postanowienia dotyczące planu

Nie wszystkie kwalifikowane plany zezwalają na pożyczki, a niektóre, które to robią, zezwalają na ich udzielenie tylko na specjalne cele, takie jak zakup, budowa lub przebudowa podstawowego miejsca zamieszkania lub opłacenie wyższego wykształcenia lub kosztów leczenia. Inni dopuszczają pożyczki z dowolnego powodu. Administrator planu będzie mógł wyjaśnić warunki pożyczki na koncie emerytalnym.

Uzupełnij swoje konto po zaciągnięciu pożyczki

Jeśli musisz wziąć pożyczkę ze swojego konta emerytalnego, postaraj się dalej wpłacać składki i, w miarę możliwości, zwiększaj składki. Może to stanowić wyzwanie, ponieważ będziesz również zobowiązany do spłaty kredytu, a spłaty te nie będą uznawane za wpłaty na konto emerytalne. Pomoże to jednak przywrócić jajo gniazdo znacznie szybciej.

Większość planów pozwoli Ci przyspieszyć spłatę kredytu, co pomoże szybciej przywrócić saldo twojego planu. Pamiętaj o uwzględnieniu spłaty kredytu w swoim budżecie. To uchroni Cię przed nadmiernymi wydatkami.

Dolna linia

Nie powinieneś brać pożyczki ze swojego konta emerytalnego, chyba że jest to absolutna konieczność lub jest to uzasadnione finansowo. Ustalenie, czy pożyczka jest dla Ciebie odpowiednia, wymaga oceny profilu finansowego i porównania opcji pożyczki z innymi opcjami, takimi jak zaciągnięcie pożyczki od instytucji finansowej (jeśli jest dostępna) lub spłata sald kart kredytowych w czasie. Przedyskutuj tę kwestię ze swoim planistą finansowym, aby pomógł Ci zdecydować, która opcja jest dla Ciebie najlepsza.

(Przeczytaj także: „Zrozumienie oprocentowania karty kredytowej”).