Definicja tarczy podatkowej

Co to jest tarcza podatkowa?

Tarcza podatkowa to obniżenie dochodu podlegającego opodatkowaniu dla osoby fizycznej lub korporacji, osiągnięte poprzez ubieganie się o dopuszczalne odliczenia, takie jak odsetki od kredytu hipotecznego, wydatki medyczne, darowizny na cele charytatywne, amortyzację i amortyzację. Odliczenia te zmniejszają dochód podatnika do opodatkowania na dany rok lub odraczają podatek dochodowy na przyszłe lata. Tarcze podatkowe obniżają ogólną kwotę podatków należnych od indywidualnego podatnika lub firmy.

1:02

Tarcza podatkowa

Przełamywanie tarczy podatkowej

Termin „tarcza podatkowa” odnosi się do zdolności konkretnego odliczenia do ochrony części dochodów podatnika przed opodatkowaniem. Tarcze podatkowe różnią się w poszczególnych krajach, a ich korzyści zależą od ogólnej stawki podatkowej i przepływów pieniężnych w danym roku podatkowym. Na przykład, ponieważ płatności odsetek od niektórych długów stanowią koszt uzyskania przychodu, przejęcie kwalifikujących się długów może działać jak tarcza podatkowa. Efektywne podatkowo strategie inwestycyjne są podstawą inwestowania dla osób i korporacji o wysokiej wartości netto, których roczne rachunki podatkowe mogą być bardzo wysokie.

Obliczanie tarczy podatkowej można uprościć za pomocą tego wzoru:

Tarcza podatkowa = wartość kosztu uzyskania przychodu x stawka podatku

Na przykład, jeśli masz 1000 USD odsetek hipotecznych, a twoja stawka podatkowa wynosi 24 procent, twoja tarcza podatkowa wyniesie 240 USD.

Tarcze podatkowe jako zachęty

Możliwość wykorzystania kredytu hipotecznego jako tarczy podatkowej jest główną korzyścią dla wielu osób z klasy średniej, których domy stanowią główny element ich wartości netto. Zapewnia również zachęty dla osób zainteresowanych zakupem domu, zapewniając pożyczkobiorcy szczególną ulgę podatkową. Odsetki od pożyczek studenckich działają również jako tarcza podatkowa w ten sam sposób. Można więc powiedzieć, że zaciągnięcie długu przynosi korzyść podatkową, ponieważ można wykorzystać odsetki jako koszt uzyskania przychodu.

Tarcze podatkowe na wydatki medyczne

Podatnicy, którzy zapłacili więcej na wydatki medyczne niż objęte standardowym odliczeniem, mogą wybrać opcję wyszczególnienia w celu uzyskania większej osłony podatkowej. W roku podatkowym 2016 osoba fizyczna może odliczyć dowolną kwotę przypisaną do kosztów leczenia lub leczenia przekraczającą 10 procent skorygowanego dochodu brutto, natomiast osoba w wieku powyżej 65 lat może odliczyć kwoty przekraczające 7, 5 procent skorygowanego dochodu brutto.

Tarcze podatkowe na cele charytatywne

Podobnie jak w przypadku tarczy podatkowej oferowanej w ramach rekompensaty kosztów leczenia, działalność charytatywna może również obniżyć zobowiązania podatnika. Aby się zakwalifikować, podatnik musi zastosować szczegółowe odliczenia w zeznaniu podatkowym. Kwota podlegająca odliczeniu może wynosić nawet 50 procent skorygowanego dochodu brutto podatnika, w zależności od konkretnych okoliczności. Aby otrzymać darowizny, należy je przekazać zatwierdzonej organizacji.

Tarcze podatkowe dla amortyzacji

Odliczenie amortyzacji umożliwia podatnikom odzyskanie niektórych strat związanych z amortyzacją kwalifikujących się nieruchomości. Odliczenie może dotyczyć zarówno dóbr materialnych, takich jak pojazdy i budynki, jak i wartości niematerialnych, takich jak oprogramowanie komputerowe i patenty. Aby się zakwalifikować, amortyzacja musi być powiązana z aktywem wykorzystywanym w działalności gospodarczej lub działalności generującej dochód, a jej przewidywany okres użytkowania powinien przekraczać jeden rok. Inne warunki mogą wpływać na możliwość odliczenia amortyzacji, w tym między innymi czas trwania własności składnika aktywów oraz to, czy składnik aktywów został wykorzystany do ulepszenia kapitału.

Dowiedz się, jak osłony podatkowe mogą wpłynąć na bilans firmy; przeczytaj „Jaki jest wzór na obliczanie średniego ważonego kosztu kapitału (WACC)?”

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Odliczenie według pozycji Odliczenia od pozycji umożliwiają niektórym podatnikom zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu, a więc i podatków, o więcej niż w przypadku zastosowania standardowego odliczenia. więcej Co to jest odliczenie podatkowe? Odliczenie podatkowe obniża zobowiązanie podatkowe osoby poprzez obniżenie jej dochodu podlegającego opodatkowaniu. więcej Odliczenie W przypadku podatków odliczeniem są wydatki odjęte od skorygowanego dochodu brutto w celu ustalenia zobowiązania podatkowego. więcej Pozycja preferencji podatkowych Definicja Pozycja preferencji podatkowych to rodzaj dochodu, zwykle wolny od podatku, który może powodować powstanie alternatywnego podatku minimalnego (AMT) dla podatników. więcej Odliczone od podatku odsetki Odliczone od podatku odsetki to koszty finansowania zewnętrznego, których podatnik może żądać w federalnym lub stanowym zeznaniu podatkowym w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Rodzaje odsetek, które można odliczyć od podatku, obejmują odsetki od kredytu hipotecznego, odsetki od kredytu hipotecznego do nieruchomości inwestycyjnych, odsetki od kredytu studenckiego i inne. więcej Odliczenie standardowe Odliczenie standardowe IRS to część dochodu, która nie podlega opodatkowaniu i może być wykorzystana do zmniejszenia rachunku podatkowego zamiast wyszczególnienia odliczeń. więcej linków partnerskich