Wskazówki podatkowe dla inwestora indywidualnego

Chociaż wiele zależy od twojej osobistej sytuacji, istnieje kilka prostych zasad - w efekcie wskazówek podatkowych - które dotyczą większości inwestorów i mogą pomóc Ci zaoszczędzić pieniądze. W tym artykule przyjrzymy się niektórym z nich, wyjaśniając korzyści podatkowe wynikające z podejmowania mądrych decyzji w zakresie prowadzenia dokumentacji, inwestowania i raportowania.

Kluczowe dania na wynos

• Istnieją wskazówki podatkowe, które pomogą podatnikom zaoszczędzić pieniądze, w tym reinwestowanie dywidend w celu zmniejszenia zysków podlegających opodatkowaniu lub inwestowanie w zwolnione z podatku obligacje komunalne.
• Akcjonariusze mogą uwzględniać prowizje i opłaty maklerskie w podstawie kosztu akcji.
• Odpisanie kosztów może zmniejszyć zobowiązania podatkowe, jeśli wydatek jest bezpośrednio związany z ułatwianiem transakcji lub zarządzaniem portfelami.
• Straty kapitałowe mogą zrównoważyć zyski kapitałowe, obniżając obowiązek podatkowy.

Dywidendy

Czy jesteś inwestorem, który ostatecznie płaci zbyt duży podatek od zysków kapitałowych ze sprzedaży udziałów w funduszach wspólnego inwestowania, ponieważ przeoczyłeś dywidendy automatycznie reinwestowane w fundusz na przestrzeni lat? Reinwestowane dywidendy poprzez zwiększenie inwestycji w fundusz skutecznie zmniejszają zysk podlegający opodatkowaniu (lub zwiększają stratę kapitałową).

Załóżmy na przykład, że pierwotnie zainwestowałeś 5000 USD w fundusz wspólnego inwestowania i miałeś 1000 USD na dywidendy reinwestowane w dodatkowe akcje na przestrzeni lat. Jeśli następnie sprzedałeś swój udział w funduszu za 7500 USD, zyski podlegające opodatkowaniu wynoszą 1500 USD (7500 USD pomniejszone o pierwotną inwestycję 5000 USD i reinwestowane dywidendy w wysokości 1000 USD). Wiele osób zapomina odliczyć swoje ponownie zainwestowane dywidendy i ostatecznie zapłacić podatek od wyższej kwoty (np. 2 500 USD).

Podczas gdy zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu w tym przykładzie może nie wydawać się dużą różnicą, niezastosowanie się do tej zasady może na dłuższą metę kosztować cię. Tracąc dziś oszczędności podatkowe, tracisz złożony potencjał wzrostu, jaki te dodatkowe dolary zarobiłyby w przyszłości, a jeśli zapomnisz rozważać reinwestowane dywidendy rok po roku, zwroty skorygowane podatkowo znacznie ucierpią w perspektywie długoterminowej.

Zachowaj dokładną dokumentację swoich reinwestowanych dywidend i przeglądaj przepisy podatkowe obowiązujące w Twojej sytuacji w każdym sezonie podatkowym. W ten sposób przypomnisz szczegółowe informacje, które musisz wykorzystać na swoją korzyść, i mam nadzieję, że uświadomisz sobie nowe możliwości unikania podatków.

Więzy

Kiedy giełdy mają słabe wyniki, inwestorzy szukają gdzie indziej pieniędzy. Wielu znajduje bezpieczną przystań w obligacjach, które często działają w przeciwieństwie do akcji - i zapewniają dochód z odsetek na rozruch. A oto najlepsza część: być może nie będziesz musiał płacić podatku od wszystkich otrzymanych odsetek.

Jak to? Jeśli kupiłeś obligację pomiędzy płatnościami odsetkowymi (większość obligacji jest płacona co pół roku), zwykle nie zapłacisz podatku od naliczonych odsetek przed zakupem. Nadal musisz zgłosić całą kwotę odsetek, które otrzymałeś, ale będziesz mógł odjąć naliczoną kwotę w osobnym wierszu.

Wielu inwestorów uważa również krótkoterminowy dług publiczny za bezpieczną przystań dla swoich pieniędzy. Dla inwestora indywidualnego obligacje komunalne (w skrócie Munis) mogą oferować znaczne korzyści podatkowe. Obligacje te są często emitowane przez rządy stanowe lub lokalne gminy w celu sfinansowania konkretnego projektu, takiego jak budowa szkoły lub szpitala lub na pokrycie określonych kosztów operacyjnych.

Większość munis otrzymuje status zwolnienia z podatku, co oznacza, że ​​odsetki, które generują, nie muszą być zgłaszane po złożeniu deklaracji podatkowej. Te, które mają wysokie oceny, a zatem niskie ryzyko, mogą być bardzo atrakcyjnymi inwestycjami.

Odpisy

Czy kupiłeś komputer domowy w zeszłym roku? Jeśli tak, możesz odpisać część kosztów, jeśli używałeś komputera do zawierania transakcji lub do zarządzania portfelem. Część kosztów komputera, którą można odliczyć, zależy od tego, ile używasz komputera do monitorowania swoich inwestycji. Na przykład, jeśli zapłaciłeś 1500 USD za komputer i używasz go do monitorowania inwestycji w 20% przypadków, 300 $ kosztu komputera kwalifikuje się jako koszt odpisany.

Dla inwestorów, którzy inwestują w małe przedsięwzięcia lub prowadzą działalność na własny rachunek, istnieje wiele kosztów operacyjnych, które można odpisać. Na przykład, jeśli wybierasz się w podróż służbową w ciągu roku, która wymaga zakwaterowania, koszt zakwaterowania i posiłków może zostać odpisany jako wydatek służbowy, w ramach określonych limitów, zależnych od miejsca podróży. Jeśli często podróżujesz, zapomnienie o uwzględnieniu tego rodzaju pozornie osobistych wydatków może utracić wiele oszczędności podatkowych.

W przypadku właścicieli domów, którzy przeprowadzili się i sprzedali swój dom w ciągu roku, ważną kwestią przy zgłaszaniu zysków kapitałowych ze sprzedaży jest podstawa kosztu zakupu. Jeśli Twój dom przeszedł remont lub podobną modernizację z okresem użytkowania dłuższym niż rok, możesz prawdopodobnie uwzględnić koszt ulepszeń w skorygowanej podstawie kosztów domu, zmniejszając w ten sposób zyski kapitałowe z tytułu sprzedaży i wynikające z tego podatki.

Programy odroczone podatkowe

Za każdym razem, gdy handlujesz akcjami, jesteś podatny na podatek od zysków kapitałowych. Robienie zakupów za pomocą konta z odroczonym podatkiem może zaoszczędzić kupę pieniędzy. Rachunki odroczone podatkowe mają wiele kształtów i rozmiarów. Najbardziej znane to indywidualne konta emerytalne (IRA) i uproszczone plany emerytalne (SEP).

Podstawową ideą jest to, że nie jesteś opodatkowany od funduszy, dopóki ich nie wycofasz, w którym to momencie jest opodatkowany jako dochód. Prawdopodobnie będzie on niższy niż obecnie, ponieważ będziesz na emeryturze z niewielkim dochodem lub bez niego.

Ponadto, chociaż korzyści z rozliczania podatku odroczonego są znaczne, zapewniają one dodatkową korzyść w postaci elastyczności, ponieważ inwestorzy nie muszą martwić się zwykłymi konsekwencjami podatkowymi przy podejmowaniu decyzji handlowych. Pod warunkiem, że utrzymasz swoje środki na rachunku odroczonym, masz swobodę wcześniejszego zamykania pozycji, jeśli doświadczyły one silnej aprecjacji cen, bez względu na wyższą stawkę podatkową stosowaną do krótkoterminowych zysków kapitałowych.

Dopasuj swoje zyski / straty

W wielu przypadkach dobrym pomysłem jest połączenie sprzedaży zyskownej inwestycji ze sprzedażą inwestycji tracącej w tym samym roku. Straty kapitałowe można wykorzystać do zysków kapitałowych, a straty krótkoterminowe można odjąć od zysków krótkoterminowych. Ponadto, jeśli masz wyjątkowo zły rok, możesz przenieść 3000 $ straty na przyszłe lata. Może się to wydawać sprzeczne z intuicją, ale działa bardzo dobrze.

Tak zwane zyski i straty na papierze nie liczą się, ponieważ nie ma gwarancji, że wartość inwestycji nie zmieni się przed zamknięciem pozycji. Jednak aktywnie decydując się na odciążenie (być może tymczasowo) utraty inwestycji, możesz z powodzeniem połączyć zyski kapitałowe z wyrównaniem strat, znacznie zmniejszając obciążenie podatkowe.

Zyski i straty kapitałowe są stosowane do zwrotu podatku dopiero po jego zrealizowaniu.

Dodaj opłaty maklerskie do kosztów magazynowych

Kupowanie akcji nie jest darmowe. Zawsze płacisz prowizje, a także możesz zmienić opłaty transferowe, jeśli zmienisz domy maklerskie. Wydatki te należy dodać do kwoty zapłaconej za zapas przy określaniu podstawy kosztu. Kiedy sprzedajesz akcje, odejmij prowizję od ceny sprzedaży akcji.

Pomyśl o tych kosztach jako o odpisach, ponieważ są to bezpośrednie wydatki poniesione na zwiększenie twoich pieniędzy. W końcu opłaty maklerskie i koszty transakcji reprezentują pieniądze, które wychodzą bezpośrednio z Twojej kieszeni jako wydatek poniesiony przy podejmowaniu inwestycji.

I chociaż nowoczesne domy maklerskie często pobierają stosunkowo niskie opłaty, nie ma powodu, aby unikać ubiegania się o każdy możliwy koszt przy składaniu podatków. Wiele małych opłat maklerskich poniesionych w ciągu całego roku może zsumować się do setek dolarów, a dla aktywnych handlowców, którzy składają setki lub nawet tysiące transakcji każdego roku, ich wpływ może być znaczny.

Trzymaj swoje zapasy

Oto kolejny dobry argument na rzecz strategii kupna i utrzymania: krótkoterminowe zyski kapitałowe (krótsze niż jeden rok) są zawsze opodatkowane według wyższej stawki niż długoterminowe. Różnica między stawkami podatkowymi długoterminowych i krótkoterminowych zysków kapitałowych może wynosić 13% lub więcej w niektórych stanach i krajach. Jeśli weźmiesz pod uwagę długoterminowe skutki zwiększania nakładów na zmniejszone obecnie podatki dochodowe, może okazać się korzystne utrzymywanie zapasów przez co najmniej rok.

Większość inwestorów planuje brać udział w rynkach akcji od dziesięcioleci, być może przechodząc od zapasów do zapasów w miarę upływu lat, ale nadal utrzymując swoje pieniądze aktywnie pracując dla nich na rynku przez cały okres gromadzenia kapitału. Jeśli pasujesz do tego opisu, poświęć chwilę na rozważenie korzyści podatkowych wynikających z długoterminowej strategii kupna i utrzymania, jeśli jeszcze tego nie robisz - oszczędności mogą być warte więcej, niż myślisz.

Dolna linia

Wygląda na to, że w prawie podatkowym jest prawie tyle zawiłości, co inwestorów, którzy płacą podatki. Częścią udanego planu finansowego jest zręczne zarządzanie podatkami, które polega na zapewnieniu, że aktywnie korzystasz z możliwości unikania podatków, które dotyczą twojej sytuacji, a także upewnieniu się, że nie przeoczysz żadnych wydatków ani innych technik obniżania dochodu, które mogłyby obniżyć twoje opodatkowanie zyski.

Podczas gdy wielu inwestorów chętnie czyta o kolejnej okazji inwestycyjnej, która może potencjalnie przynieść zwroty z rynku, nieliczni wkładają tyle samo wysiłku, aby zminimalizować swoje podatki. Zrób sobie przysługę, gdy w tym roku upłynie sezon podatkowy, poświęcając czas na upewnienie się, że robisz wszystko, co w twojej mocy, aby przechowywać pieniądze w kieszeni. (Zalecamy również rozmowę z planistą podatkowym). Odkryte oszczędności mogą przyczynić się do zdrowego zwiększenia rocznego zwrotu.