Ujednolicona ulga podatkowa

DEFINICJA ujednoliconej ulgi podatkowej

Ujednolicona ulga podatkowa to pewna ilość aktywów, którą każda osoba może podarować innym stronom bez konieczności płacenia podatków od darowizn, majątku lub pomijania pokoleń. Kredyt jest przyznawany każdemu mężczyźnie, kobiecie i dziecku w Ameryce przez Internal Revenue Service (IRS).

PRZEŁAMANIE Ujednoliconej ulgi podatkowej

Osoby, które przekazują znaczne aktywa rodzinie i przyjaciołom w trakcie życia, zwykle obciążone są podatkami od prezentów. Ponadto wszelkie aktywa pozostawione beneficjentom po śmierci osoby fizycznej mogą podlegać podatkom od nieruchomości. Od 2018 r. Federalny podatek od nieruchomości wynosi 40% kwoty spadkowej. Jednolita ulga podatkowa ma jednak określoną kwotę, którą osoba fizyczna może podarować w trakcie swojego życia, zanim będą miały zastosowanie podatki od nieruchomości lub prezentów. Federalne prawo podatkowe z 2018 r. Stosuje podatek od nieruchomości do każdej kwoty powyżej 10 mln USD, co po zindeksowaniu pod kątem inflacji pozwala osobom fizycznym przekazać 11, 2 mln USD i parom dwa razy przesunąć tę kwotę bez płacenia ani grosza podatkowego. Załóżmy na przykład, że osoba fizyczna pozostawia swoim dzieciom 12, 2 mln USD (z uwzględnieniem inflacji) w nieobjętych aktywami majątku. Kwota powyżej poziomu federalnego, tj. 12, 2 miliona USD - 11, 2 miliona USD = 1 milion USD, będzie podlegać podatkowi od nieruchomości. W efekcie majątek będzie opodatkowany 40% x 1 milion USD = 400 000 USD.

Ujednolicona ulga podatkowa integruje podatki od darowizn i od nieruchomości w jednym systemie podatkowym. Jest to ulga podatkowa, która zmniejsza rachunek podatkowy osoby fizycznej lub nieruchomości, z dolara na dolara. Osoba lub para, która planuje podarować komuś część swoich aktywów, może potrzebować złożyć zeznanie podatkowe, jeśli wartość aktywów jest wyższa niż roczna kwota zwolnienia. Prezenty przekazywane na cele charytatywne lub w celu pokrycia kosztów leczenia lub czesnego innej osoby są zwolnione z obowiązku zwrotu podatku od prezentów.

Ponieważ proces spadkowy może być kosztowny i kosztować od 5 do 7% wartości majątku spadkodawcy, niektórzy woleliby korzystać ze zunifikowanych ulg podatkowych, aby zaoszczędzić na podatkach od nieruchomości po ich śmierci. Oznacza to, że kredyt nie zostanie wykorzystany na obniżenie podatków od darowizn, gdy jeszcze żyje, ale zostanie wykorzystany na kwotę spadkową przekazaną beneficjentom po śmierci. Aby skorzystać z tego dożywotniego kredytu, beneficjenci lub wykonawca majątku zmarłego muszą wypełnić formularz IRS 706, który służy do obliczenia podatku od nieruchomości nałożonego na mocy rozdziału 11 wewnętrznego kodeksu podatkowego (IRC).

Zunifikowane ulgi podatkowe mogą być wykorzystywane przez podatników przed śmiercią lub po niej. Ważne jest, aby być na bieżąco, ponieważ ulga podatkowa często się zmienia.

Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.

Terminy pokrewne

Podatki od śmierci Podatki od śmierci to podatki nałożone przez rząd federalny i / lub stanowy na majątek po śmierci. Termin „podatek od śmierci” został po raz pierwszy wymyślony w latach 90. w celu opisania podatków od nieruchomości i spadków przez tych, którzy chcą uchylenia podatków. więcej Definicja rocznego wykluczenia Roczne wykluczenie to kwota, którą jedna osoba może przekazać innej osobie jako prezent bez ponoszenia podatku od darowizn lub wywierania wpływu na jednolity kredyt. więcej Zrozumienie podatku od nieruchomości Podatek od nieruchomości to federalny lub stanowy podatek od odziedziczonych aktywów, których wartość przekracza pewną kwotę (plus milion dolarów). więcej Formularz IRS 706 Definicja Formularz IRS 706 z Urzędu Skarbowego wykorzystywany jest przez wykonawcę majątku zmarłego do obliczenia należnego podatku od nieruchomości zgodnie z Rozdziałem 11 Kodeksu Podatkowego. więcej Planowanie majątku Planowanie majątku to przygotowanie zadań służących do zarządzania bazą majątkową osoby w przypadku jej inwalidztwa lub śmierci. więcej Dlaczego podatek od przeniesienia pomijania pokoleń nie zaszkodzi (prawdopodobnie) Podatek od przeniesienia pomijania pokoleń jest podatkiem federalnym od przeniesienia własności w drodze darowizny lub spadku na rzecz beneficjenta, który spełnia określone wymagania. więcej linków partnerskich