Dlaczego powinieneś załadować swój plan 529 na przód

Jeśli możesz to zmienić finansowo, sensownie jest załadować z góry swój plan 529, znany również jako „kwalifikowany plan czesnego” (QTP). Celem planu 529 jest pokrycie przyszłych kosztów edukacji, zazwyczaj na dziecko lub wnuka. Przed uchwaleniem ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. 529s można było wykorzystać tylko na koszty studiów. Teraz mogą być używane do celów prywatnych Koszty edukacji K-12 również.

Ładowanie z góry planu pozwala na powiększenie zarobków o więcej pieniędzy w dłuższym okresie. Innymi słowy, im więcej wkładasz na początku, tym dłużej pieniądze muszą rosnąć i tym większa jest równowaga, gdy fundusze są potrzebne, zwłaszcza jeśli nie będziesz ich potrzebować do czasu studiów.

Zasady dotacji

Łączna kwota, którą możesz wnieść do jednego 529 planu, jest ustalana przez stan, w którym plan został utworzony. Kwota jest różna, ale w wielu stanach przekracza 200 000 USD, według Komisji Papierów Wartościowych i Giełd. Twój wkład wchodzi po opodatkowaniu, więc nie ma federalnego odliczenia podatku. Niektóre stany oferują jednak potrącenie za część twojego wkładu.

Składki rosną bez podatku i mogą być pobierane bez podatku, o ile pieniądze są wykorzystywane na kwalifikowane wydatki edukacyjne. Mogą jednak wystąpić konsekwencje z tytułu podatku od darowizn, jeśli przekroczysz roczny limit podatku od darowizn, który wynosi 15 000 USD na dziecko lub wnuka (30 000 USD dla małżonków, którzy wspólnie dają).

Załaduj z góry swój plan 529

Możesz ominąć ten limit 15 000 USD dzięki specjalnej - choć mało znanej - regule Internal Revenue Service, która pozwala na załadowanie z góry planu 529 na okres do pięciu lat jednocześnie, bez żadnych konsekwencji podatku od darowizn. Oto, jak to działa: Zamiast wpłacać 15 000 USD na dziecko rocznie, w pierwszym roku wpłacasz 75 000 USD na dziecko i traktujesz to tak, jakbyś dawał 15 000 USD na każdy kolejny rok.

Nie możesz wpłacać dodatkowych składek (ani wypłacać pieniędzy), dopóki nie minie pięć lat. W tym czasie możesz wnieść kolejne 75 000 USD na następne pięć lat, jeśli chcesz. Jeśli Ty i Twój małżonek wnieśliście wkład (i wspólnie złożyliście), łączna kwota może wynosić nawet 150 000 USD na każdy okres pięciu lat.

Wartość załadunku z przodu

Zaleta ładowania z przodu staje się oczywista, gdy porównasz wynik oszczędności z regularnymi rocznymi składkami. Na przykład 75 000 USD z przodu obciążałoby się kwotą 180 496 USD przy 5% w ciągu 18 lat (składanych rocznie). Jeśli wpłacisz te same 75 000 USD w ciągu 18 lat w rocznych ratach w wysokości 4 167 USD, łączna kwota wyniesie zaledwie 133 117 USD. To utracone zarobki w wysokości 47 379 USD.

Liczby są jeszcze większe, jeśli ty i twój małżonek obciążacie z góry 150 000 $ w porównaniu do rocznych składek w wysokości 8 333 $. W takim przypadku suma z ładowaniem z przodu wynosiłaby 360 993 USD, natomiast suma z ratami wyniosłaby tylko 266 203 USD, co oznacza 94 790 USD utraconych zarobków w ciągu 18 lat.

Koszt uczelni

Realistyczne spojrzenie na przyszłe koszty studiów dla twojego dziecka lub wnuka pokazuje, dlaczego ważne jest wyciskanie każdego dolara zarobków z planu 529. Według raportu Wealthfront do 2036 roku jeden rok na uniwersytecie publicznym będzie kosztował około 46 000 $, a średni roczny koszt szkoły prywatnej wyniesie około 75 750 $. Koszty te przekładają się na 184 000 USD za czteroletni stopień w szkole publicznej i 303 000 USD na cztery lata w prywatnej instytucji.

Uważaj na przepełnienie

Powyższe liczby mogą sprawić, że przekroczenie planu 529 może wydawać się prawie niemożliwe, ale tak się dzieje. Jest to ważna kwestia, ponieważ aby środki mogły zostać wypłacone bez podatku, można je wykorzystać tylko na kwalifikowane wydatki edukacyjne, jak wskazano w „Zasadach składek”.

W takiej sytuacji najlepszym wyborem jest wykorzystanie nadwyżki funduszy na innego członka rodziny lub nawet siebie, jeśli chcesz wrócić do szkoły. Fakt, że pieniądze można teraz również wykorzystać na prywatne wydatki edukacyjne K-12, ułatwi znalezienie odbiorców nadwyżek funduszy, jeśli je posiadasz. Jeśli inny odbiorca nie jest opcją, a nadwyżki środków zostaną wycofane, naliczona zostanie kara w wysokości 10% i podatki.

Jednak podatki i kary są płacone tylko od zarobków (nie pierwotnego kapitału). Oznacza to, że jeśli saldo na koncie 529 po opłaceniu wszystkich rachunków edukacyjnych wynosi 5000 USD, a 1000 USD z tej kwoty obejmuje zarobki, kara wyniesie 10% z 1000 USD lub 100 USD. Podatek byłby również należny od 1000 USD.

Dolna linia

Musisz być dość zamożny, aby pozwolić sobie na dużą kwotę potrzebną do załadowania 529 planu oszczędnościowego na edukację. Dobrze sytuowani dziadkowie najczęściej znajdują się w tej pozycji. Możliwość zainicjowania planu 529, załadowania go z wyprzedzeniem, a jednocześnie wyeliminowania tej kwoty z potencjalnych podatków od nieruchomości może być prawdziwą korzyścią. Jest to również bardzo dobry sposób na uzyskanie dużej premii lub spadku, jeśli przyjdzie ci na drodze. Ostatecznie, oczywiście, celem jest pomoc w opłaceniu edukacji dla swoich dzieci lub wnuków, aby miały one solidne podstawy potrzebne do prowadzenia znaczącego życia i kariery. (W celu zapoznania się z tym tematem zobacz „Czy plan 529 można zastosować do pożyczki studenckiej?”)