10 sposobów na obniżenie podatków 401 (k)

Jeśli masz tradycyjną kwotę 401 (k), będziesz musiał płacić podatki przy przyjmowaniu wypłat. Niestety, 401 (k) podlega najgorszemu rodzajowi podatków - zwykłym podatkom dochodowym. Kwota, którą płacisz, zależy od przedziału podatkowego, a jeśli masz mniej niż 59½, dodaj 10% (w przypadku wcześniejszej dystrybucji) w większości przypadków. To może ustawić stawkę podatku na 37% - dotknij!

Możesz spojrzeć na Roth 401 (k) lub Roth IRA, aby płacić podatki teraz, a nie później, ale chcieliśmy wiedzieć, w jaki sposób profesjonaliści pomagają swoim klientom zminimalizować obciążenia podatkowe. Zapytaliśmy, a oto, co powiedzieli.

1. Niezrealizowana wartość netto (NUA)

Jeśli masz akcje spółki w 401 (k), możesz kwalifikować się do niezrealizowanego traktowania w wartości netto, mówi Trace Tisler, CFP®, właściciel Epic Financial, LLC, jeśli część akcji twojej 401 (k) jest dystrybuowana do rachunek podlegający opodatkowaniu - na przykład rachunek maklerski podlegający opodatkowaniu. Gdy to zrobisz, nadal będziesz musiał płacić podatek dochodowy od pierwotnej ceny zakupu akcji, ale podatek od zysków kapitałowych z aprecjacji akcji będzie niższy.

Dlatego zamiast trzymać pieniądze w 401 (k) lub przenieść je do tradycyjnego IRA, rozważ przeniesienie środków na rachunek podlegający opodatkowaniu. (Powinieneś także pomyśleć dwa razy o przewróceniu akcji spółki.) Ta strategia może być dość złożona, więc najlepiej poprosić o pomoc profesjonalistę.

2. Użyj wyjątku „Still Working”

Większość ludzi wie, że podlegają wymaganym minimalnym rozkładom (RMD) w wieku 70½, nawet na Roth 401 (k). Ale jeśli nadal pracujesz, gdy osiągniesz ten wiek, te RMD nie dotyczą twojego 401 (k) z obecnym pracodawcą. Jednak „są problemy z tą strategią, jeśli jesteś właścicielem firmy”, ostrzega Christopher Cannon, CFP® z RetireRight Pittsburgh.

Jeśli posiadasz więcej niż 5% firmy, która sponsoruje plan, nie kwalifikujesz się do tego zwolnienia. Należy pamiętać, że IRS nie określił jasno, co oznacza „nadal pracuje”, i że należy uznać, że dana osoba będzie pracować przez cały rok kalendarzowy. Weź również pod uwagę, że zasada 5% własności wynosi w rzeczywistości ponad 5%, obejmuje wszelkie udziały posiadane przez małżonka, dzieci i wnuki oraz rodziców i może wzrosnąć do ponad 5% po 70. roku życia i możesz zobaczyć, jak skomplikowana może być ta strategia.

3. Rozważ pozyskanie strat podatkowych

Inna strategia, zwana odzyskiwaniem podatków, polega na sprzedaży papierów wartościowych o niższej jakości na zwykłym rachunku inwestycyjnym. Straty na papierach wartościowych kompensują podatki z tytułu dystrybucji 401 (k). „Wykonane prawidłowo, odzyskiwanie strat podatkowych zrekompensuje część lub całość obciążenia podatkowego inwestora wygenerowanego z podziału 401 (k)”, mówi Kevin Pollack, współzałożyciel i partner zarządzający w Chamberlain Warden, LLC. (Istnieją ograniczenia tej strategii, które obejmują zmniejszenie strat inwestycyjnych).

4. Unikaj obowiązkowego potrącenia w wysokości 20%

Kiedy bierzesz 401 (k) wypłat, dostawca usług jest zobowiązany do potrącenia 20% na federalny podatek dochodowy. Jeśli będziesz winien tylko 15% w czasie opodatkowania, oznacza to, że będziesz musiał poczekać, aż złożysz podatki, aby odzyskać te 5%. Zamiast tego „przenieś saldo 401 (k) na konto IRA i zabierz gotówkę z IRA”, sugeruje Peter Messina, przedstawiciel doradcy inwestycyjnego w ABG Consultants. „W IRA nie ma obowiązkowego federalnego potrącenia podatku dochodowego w wysokości 20% i możesz płacić podatki, kiedy składasz wniosek, a nie po jego dystrybucji”.

5. Pożycz od swojego 401 (k)

Niektóre plany pozwalają zaciągnąć pożyczkę z salda 401 (k). Jeśli tak, możesz być w stanie pożyczyć z konta, zainwestować środki i stworzyć spójny strumień dochodów, który utrzyma się po spłacie pożyczki.

„IRS zazwyczaj pozwala pożyczyć do 50% salda zadłużenia (do 50 000 $) z okresem spłaty do pięciu lat”, wyjaśnia Ravi Ramnarain, CPA. „W tym przypadku nie płacisz żadnych podatków od tej dystrybucji, nie mówiąc już o 10% kary. Zamiast tego musisz po prostu spłacić tę kwotę co najmniej raz na kwartał przez cały okres kredytowania.

„Biorąc pod uwagę te parametry” - kontynuuje Ramnarain - „rozważ ten scenariusz: zaciągasz pożyczkę w wysokości 50 000 USD na pięć lat. Z odsetkami, powiedzmy, że Twoja miesięczna płatność w tym 60-miesięcznym okresie wynosi 900 USD. Teraz wyobraź sobie, że weźmiesz tę kwotę 50 000 $ i kupisz mały dom do wynajęcia, mieszkanie lub dwupoziomowy na stosunkowo niedrogim południu. Biorąc pod uwagę, że kupowałbyś tę nieruchomość bez hipoteki, powiedzmy, że czynsz netto każdego miesiąca wynosi 1100 USD (po opodatkowaniu i opłatach za zarządzanie).

„To, co skutecznie zrobiłeś”, mówi Ramnarain, „polega na stworzeniu instrumentu inwestycyjnego, który co miesiąc daje 200 USD w kieszeni (1100 USD - 900 USD = 200 USD) przez pięć lat. A po pięciu latach w pełni spłacisz pożyczkę w wysokości 50 000 401 (k), ale do końca życia będziesz mógł przeznaczyć czynsz netto w wysokości 1100 USD! Możesz także mieć okazję sprzedać ten dom / mieszkanie / dwupoziom w późniejszej cenie, po przekroczeniu inflacji. ”

Oczywiście taka strategia wiąże się z ryzykiem inwestycyjnym. Zawsze powinieneś porozmawiać ze swoim doradcą finansowym przed podjęciem tego rodzaju ryzyka.

6. Obserwuj swój wspornik podatkowy

Ponieważ cała (lub jedna nadzieja, tylko część) twojej 401 (k) dystrybucji opiera się na twoim przedziale podatkowym w momencie podziału, weź tylko te wypłaty do górnej granicy tego przedziału podatkowego.

„Jednym z najlepszych sposobów na ograniczenie podatków do minimum jest szczegółowe planowanie podatkowe każdego roku, aby utrzymać dochód podlegający opodatkowaniu [po odliczeniach] do minimum”, mówi Neil Dinndorf, CFP®, doradca ds. Majątku w EnRich Financial Partners. „Załóżmy na przykład, że wspólnie złożyłeś akt małżeński. W 2018 r. Możesz pozostać w 12% przedziale podatkowym, utrzymując dochód podlegający opodatkowaniu poniżej 77 400 USD (zgodnie z ustawą o obniżkach podatków i zatrudnieniu przyjętą pod koniec 2017 r.).

Starannie planując, możesz ograniczyć wypłaty w wysokości 401 (k), aby nie popchnęły cię do wyższego przedziału (następny wzrost wynosi 22%), a następnie odciągnęły resztę z inwestycji po opodatkowaniu, oszczędności gotówkowych lub oszczędności Roth, mówi Dinndorf. To samo dotyczy wydatków związanych z dużymi biletami na emeryturze, takich jak zakup samochodu lub duże wakacje: spróbuj ograniczyć kwotę, którą pobierasz z 401 (k), być może biorąc kombinację 401 (k) i wypłat Roth / po opodatkowaniu.

7. Oglądanie podatków od zysków kapitałowych

Staraj się pobierać wypłaty z kwoty 401 (k) do wysokości dochodu, który pozwoli na opodatkowanie twoich długoterminowych zysków kapitałowych w wysokości 0%. W 2018 r. Osoby samotne z dochodem podlegającym opodatkowaniu do 38.700 USD i małżeńskie składające wspólnie wnioski podatkowe o dochodzie podlegającym opodatkowaniu do 77.400 USD mogą pozostać w progu zysków kapitałowych 0%. Nathan Garcia, CFP®, mówi, że emeryci mogą odjąć emeryturę od rocznej kwoty wydatków, a następnie obliczyć podlegającą opodatkowaniu część świadczeń z zabezpieczenia społecznego i odjąć ją od salda z poprzedniego równania. Następnie, jeśli mają ponad 70 lat, odejmij ich wymagany minimalny rozkład. Pozostała część, jeśli w ogóle, powinna pochodzić z emerytury 401 (k) emerytów, do limitu 38.700 USD lub 77.400 USD. Wszelkie dochody potrzebne powyżej tej kwoty powinny zostać wycofane z pozycji o długoterminowych zyskach kapitałowych na rachunku maklerskim lub Roth IRA.

8. Roll Over Old 401 (k) s

Pamiętaj, że nie musisz przyjmować wypłat z funduszy 401 (k) u obecnego pracodawcy, jeśli nadal pracujesz. Jednak „jeśli masz 401 (k) s u poprzednich pracodawców lub tradycyjnych IRA, będziesz musiał wziąć RMD z tych kont”, mówi Mindy S. Hirt, CFP®, doradca ds. Bogactwa w Argent Financial Co.

Aby uniknąć tego wymogu, „rzuć starymi 401 (k) si tradycyjnymi IRA na swoje obecne 401 (k) przed rokiem ukończenia 70½. Istnieją pewne wyjątki od tej zasady, ale jeśli możesz skorzystać z tej techniki, możesz dodatkowo odroczyć dochód podlegający opodatkowaniu do momentu przejścia na emeryturę, w którym to momencie wypłaty mogą być w niższym przedziale podatkowym (jeśli nie osiągnąłeś już dochodu). ”

9. Odroczenie przyjmowania ubezpieczeń społecznych

Aby utrzymać dochód podlegający opodatkowaniu niższy i ewentualnie pozostać w niższym przedziale podatkowym, rozważ odłożenie świadczeń z ubezpieczenia społecznego na później. Frank St. Onge, CFP® w Total Financial Planning, LLC, doradza niektórym swoim klientom, aby opóźnili wypłatę ubezpieczenia społecznego w ramach strategii oszczędzania podatków, która obejmuje konwersję niektórych funduszy na Roth IRA. „Zalecam, aby [niektórzy klienci] czekali do 70. roku życia, aby otrzymać świadczenia z ubezpieczenia społecznego”, mówi Onge.

Poza ograniczeniem dochodu podlegającego opodatkowaniu i zarządzaniem swoim przedziałem podatkowym, jeśli emeryci mogą pozwolić sobie na opóźnienie w pobieraniu świadczeń z zabezpieczenia społecznego, mogą również podnieść wypłatę o prawie jedną trzecią, czekając jeszcze cztery lata na złożenie roszczenia. Na przykład, jeśli urodziłeś się w latach 1943–1954, twój pełny wiek emerytalny wynosi 66 lat, w którym to momencie otrzymasz 100% świadczenia. Ale jeśli opóźnisz się do 67 roku życia, otrzymasz 108% świadczenia w wieku 66 lat, a w wieku 70 lat dostaniesz 132% swojego ubezpieczenia społecznego w wieku 66 lat za opóźnienie 48 miesięcy (IRS zapewnia ten przydatny kalkulator). Ta strategia przestaje jednak przynosić jakiekolwiek korzyści w wieku 70 lat i bez względu na to, co powinieneś złożyć w Medicare w wieku 65 lat.

Wcześniej pary miały opcję strategii „złożyć i zawiesić”, która pozwoliła jednemu małżonkowi złożyć wniosek i natychmiast zawiesić świadczenia z ubezpieczenia społecznego. Posunięcie to spowodowało wypłatę zasiłku małżeńskiego równego połowie pełnego świadczenia podmiotu wypłacającego. W efekcie małżonkowie (lub rozwiedzeni małżonkowie) korzystają z (niższej) płatności, a jednocześnie zbierają kredyty emerytalne. To była wielka luka, którą rząd zamknął w 2016 roku.

10. Pomoc w przypadku katastrof

„Dla ludzi żyjących na obszarach narażonych na huragany, tornada, trzęsienia ziemi lub inne formy klęsk żywiołowych”, mówi Ramnarain, „IRS okresowo udziela ulgi w odniesieniu do dystrybucji 401 (k) - w efekcie zrzekając się 10% kary w określonym okno czasu. Przykładem mogą być niektóre ciężkie pory huraganu na Florydzie. ”

Jeśli mieszkasz w jednym z tych obszarów i potrzebujesz wcześniejszej dystrybucji, sprawdź, czy możesz poczekać na jeden z tych czasów.

Dolna linia

Należy pamiętać, że są to zaawansowane strategie stosowane przez profesjonalistów w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych ich klientów w momencie dystrybucji. Nie próbuj wdrażać ich samodzielnie, chyba że masz wysoki poziom wiedzy finansowej i podatkowej. Zamiast tego zapytaj swojego planistę finansowego, czy któryś z nich jest dla Ciebie odpowiedni. Podobnie jak w przypadku cokolwiek związanego z podatkami, istnieją zasady i warunki dla każdego, a jeden zły ruch może spowodować nałożenie kar.