Wprowadzenie do Roth 401 (k)

Rachunek Roth 401 (k), finansowany z pieniędzy po opodatkowaniu, wszedł do społeczności inwestorów emerytalnych w 2006 roku. Ta innowacja inwestycyjna została stworzona przez przepis Ustawy o wzroście gospodarczym i ulgach podatkowych z 2001 roku. Wzorowany na Roth IRA, Roth 401 (k) zapewnia inwestorom możliwość finansowania kont za pieniądze po opodatkowaniu. Nie pobiera się odliczeń podatkowych od składek na Roth 401 (k), ale inwestorzy nie będą winni żadnych podatków od kwalifikowanych wypłat. Uczestnicy planów 403 (b) mogą również uczestniczyć w koncie Roth.

Zalety planu

Korzyści związane z Roth 401 (k) zależą w dużej mierze od twojego punktu widzenia. Z perspektywy rządu Roth 401 (k) generuje bieżące dochody w postaci dolarów podatkowych. Porównanie z mechaniką tradycyjnego IRA wyjaśnia tę kwestię.

Kiedy inwestor wnosi pieniądze do Tradycyjnej IRA, otrzymuje odliczenie podatku od składki, jeśli jest to możliwe. Dzięki temu odliczeniu środki, które normalnie zostałyby utracone dla podatnika, pozostają na rachunku odroczonym do momentu ich wycofania.

Z perspektywy inwestora można mieć nadzieję, że z czasem konto wzrośnie, a pieniądze, które zostałyby utracone przez podatnika, zamiast tego spędzą wszystkie lata na pracy dla inwestora. Rząd chce, aby te aktywa również wzrosły, ponieważ odroczenie podatkowe kończy się, gdy pieniądze zostaną wypłacone z konta. Zasadniczo rząd daje dziś ulgę podatkową w nadziei, że w przyszłości będzie jeszcze więcej pieniędzy do opodatkowania.

Roth 401 (k) działa w odwrotnej kolejności. Zarabiane dzisiaj pieniądze są dziś opodatkowane. Po włożeniu tych pieniędzy po opodatkowaniu do Roth 401 (k) wypłaty dokonane po osiągnięciu wieku 59, 5 lat będą zwolnione z podatku, jeśli konto zostało zasilone przez co najmniej pięć lat. Perspektywa wolnych od podatku pieniędzy podczas przejścia na emeryturę jest atrakcyjna dla inwestorów.

Perspektywa płacenia dziś dolarów podatku odroczonego zamiast odroczenia jest atrakcyjna dla rządu. W rzeczywistości jest to tak atrakcyjne, że prawodawcy omawiali eliminację tradycyjnych IRA podlegających odliczeniu od podatku i zastąpienie ich kontami takimi jak Roth 401 (k) i Roth IRA.

Zasady

W przeciwieństwie do Roth IRA, która ma ograniczenia dochodów, które ograniczają niektórych inwestorów z uczestnictwa, takie ograniczenia nie istnieją w Roth 401 (k). Inwestorzy mają możliwość wniesienia wkładu do Roth 401 (k), tradycyjnego 401 (k) lub kombinacji.

Jednak wybór wkładu na oba nie pozwala na wpłatę dwa razy większej kwoty, ponieważ limity wkładów pozostają takie same, niezależnie od tego, czy wybierzesz konto tradycyjne, Roth, czy jedno i drugie. Limit składek na rok 2018 wynosi obecnie 18 500 USD dla osób poniżej 50 roku życia i 24 500 USD dla osób powyżej 50 roku życia. W 2019 r. Jest to 19 000 USD i 25 000 USD.

Decyzja dotycząca wyboru planu zależy w dużej mierze od osobistej sytuacji finansowej. Jeśli spodziewasz się, że po przejściu na emeryturę będziesz w wyższym przedziale podatkowym niż w latach pracy, Roth 401 (k) może być dobrym rozwiązaniem - zapewni wycofanie się z podatku po przejściu na emeryturę.

Chociaż intuicyjne może się wydawać, że większość inwestorów odczuje obniżenie stawki podatkowej po przejściu na emeryturę, niekoniecznie tak jest, ponieważ emeryci często mają mniejszą ulgę podatkową; nie wspominając już o wpływie przyszłych przepisów, które mogą doprowadzić do wyższych stawek podatkowych. Niepewność co do stawek podatkowych w przyszłości sprawia, że ​​rozsądni są podatnicy, którzy obecnie borykają się z niższymi stawkami podatkowymi, takimi jak młodzi pracownicy, rozważając inwestowanie w programy po opodatkowaniu, takie jak Roth 401 (k), zasadniczo blokując niższe stawki podatkowe.

Czynniki w procesie decyzyjnym

Przed podjęciem decyzji o opcjach należy wziąć pod uwagę szereg czynników:

• Oferowanie Roth 401 (k) jest dobrowolne dla pracodawców. Aby zaoferować taki plan, pracodawcy muszą skonfigurować system śledzenia w celu oddzielenia zasobów Roth od obecnego planu firmy. To może być droga propozycja, a twój pracodawca może tego nie robić.
• Nawet jeśli wpłacasz składki, wszelkie wpłaty dopasowane przez pracodawcę muszą zostać zdeponowane na tradycyjnym koncie 401 (k).
• W przeciwieństwie do IRA Roth, uczestnicy Roth 401 (k) podlegają wymaganym minimalnym rozkładom w wieku 70, 5 lat.
  • Zmusza to inwestorów do przyjmowania dystrybucji, nawet jeśli ich nie potrzebują lub nie chcą
  • Chociaż tego wymogu dotyczącego dystrybucji można uniknąć, przechodząc na IRA Roth, jest to problem administracyjny
  • Ustawodawcy mogą zmienić zasady w dowolnym momencie, aby zabronić takich transferów
  • Należy pamiętać, że aktywów przechowywanych na tradycyjnym rachunku 401 (k) nie można zamienić na Roth 401 (k)
• Oceń swoją bieżącą stawkę podatkową w stosunku do oczekiwanej stawki podatkowej w przyszłości przed podjęciem decyzji. Jak wspomniano wcześniej, jeśli twoja stawka podatkowa jest obecnie niższa niż przewidywana w przyszłości, skorzystaj z planów po opodatkowaniu, takich jak Roth 401 (k). Z drugiej strony, jeśli twoja stawka podatkowa będzie prawdopodobnie niższa na emeryturze, programy odroczone podatkowe są prawdopodobnie lepszą opcją.

Dolna linia

Podobnie jak w przypadku wszystkich przepisów Ustawy o wzroście gospodarczym i uldze podatkowej z 2001 r., Roth 401 (k) przyszedł z datą wygaśnięcia, która przewidywała, że ​​możliwość wniesienia wkładu do Roth 401 (k) wygasa z końcem 2010 roku. Jednak ustawa o ochronie emerytur z 2006 r. (PPA) uczyniła Roth 401 (k) stałym.