Uprzywilejowany właściciel
Faktyczny właściciel to osoba, która korzysta z przywilejów własności, mimo że tytuł własności do jakiejś formy nieruchomości ma inną nazwę. Oznacza to również każdą osobę fizyczną lub grupę osób, które bezpośrednio lub pośrednio są uprawnione do głosowania lub wpływania na decyzje dotyczące transakcji dotyczące określonego papieru wartościowego, takiego jak akcje spółki.
1:00Uprzywilejowany właściciel
Wyjaśnienie beneficjenta rzeczywistego
Na przykład, gdy akcje funduszu powierniczego są w posiadaniu banku powierniczego lub gdy papiery wartościowe są w posiadaniu brokera o nazwie ulicznej, prawdziwy właściciel jest faktycznym właścicielem, chociaż dla bezpieczeństwa i wygody bank lub broker posiada tytuł . Faktyczna własność może być dzielona między grupę osób. Jeżeli beneficjent rzeczywisty kontroluje pozycję wyższą niż 5%, musi złożyć wykaz 13D zgodnie z sekcją 12 ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r.
Własność rzeczywista różni się od własności prawnej. W większości przypadków prawni i faktyczni właściciele są jednym i tym samym, ale są pewne przypadki, uzasadnione, a czasem nie tak uzasadnione, w których faktyczny właściciel nieruchomości może chcieć pozostać anonimowy.
Papiery wartościowe
Jak wspomniano w powyższym przykładzie, papiery wartościowe w publicznym obrocie są często rejestrowane w imieniu brokera ze względu na bezpieczeństwo i wygodę. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) uznaje to i uregulowała tę praktykę. W prywatnych firmach z wielu powodów właściciel odsetek może nie chcieć, aby jego nazwisko było akcjonariuszem. Dopóki przestrzegane są przepisy podatkowe i inne, praktyka ta nie jest sama w sobie nielegalna.
Nieruchomość
W większości krajów rejestry nieruchomości zawierają nazwiska właścicieli nieruchomości. W niektórych przypadkach faktyczny właściciel może nie chcieć, aby jego nazwisko pojawiało się w rejestrach publicznych. W takich przypadkach powiernicy lub inne podmioty często działają jako prawni właściciele zamiast rzeczywistego właściciela. Na przykład znani artyści lub politycy mogą nie chcieć, aby ich adres domowy był łatwo dostępny w rejestrach publicznych, więc nie pojawiają się osobiście w aktach własności.
Ochrona aktywów
Zamożne osoby, które są narażone na ryzyko sądowe lub po prostu chcą chronić swoje aktywa i planować swój majątek, zazwyczaj korzystają z trustów, aby działać jako prawny właściciel ich nieruchomości, często papierów wartościowych i pieniędzy, podczas gdy oni i ich rodziny nadal są beneficjentami rzeczywistymi . Również w tym przypadku praktyka ta jest legalna, ale ściśle regulowana.
Panama Papers
Słynne na początku 2016 r. Międzynarodowe konsorcjum dziennikarzy śledczych opublikowało tak zwane „dokumenty panamskie”. Dokumenty te, zaczerpnięte z archiwów kancelarii prawnej Mossack Fonseca & Co., pokazują szczegółowo faktyczną własność kilku tysięcy korporacji offshore. Podczas gdy wiele z nich było wykorzystywanych legalnie, wydaje się, że pewna korzystna własność została ukryta z powodu niegodziwych lub nielegalnych motywów.
Nowe zasady dotyczące beneficjentów rzeczywistych
W dniu 5 maja 2016 r. Sieć Egzekwowania Przestępstw Finansowych (FinCEN) zaostrzyła i wyjaśniła wymogi dotyczące należytej staranności dla banków, brokerów, funduszy wspólnego inwestowania i innych podmiotów finansowych. Co najważniejsze, nowe zasady wymagają od klientów będących osobami prawnymi identyfikacji i weryfikacji tożsamości ich faktycznych właścicieli po otwarciu konta. Zasady te weszły w życie 11 maja 2018 r.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.