Korzyści z elastycznego rachunku wydatków na opiekę zależną

Opieka nad dziećmi i na utrzymaniu jest kwestią krytyczną i dużym kosztem dla wielu amerykańskich rodzin. Miliony ludzi polegają na opiece nad dziećmi, aby móc pracować, podczas gdy inni są odpowiedzialni za starszych rodziców lub niepełnosprawnych członków rodziny. Jeśli dbasz o dziecko lub osobę dorosłą, które nie są w stanie samodzielnie się opiekować, które mieszkają w twoim domu przez co najmniej osiem godzin każda i które możesz ubiegać się o uzależnienie od podatków dochodowych, możesz skorzystać z opieki zależnej elastyczne konta wydatków (FSA). Konta te umożliwiają osobom fizycznym pokrycie kosztów kwalifikowanych dzieci i kosztów opieki na utrzymaniu, jednocześnie obniżając dochód podlegający opodatkowaniu. (W celu zapoznania się z tym tematem zobacz Dawanie ulg podatkowych .)

Przegląd FSA opieki zależnej
Opieki FSA tworzone są w miejscu pracy. Uczestnicy upoważniają swoich pracodawców do zatrzymania określonej kwoty z wypłat za każdy okres wypłaty i do zdeponowania pieniędzy na koncie. Zamiast wykorzystywać pieniądze FSA do bezpośredniego pokrywania wydatków, płacisz je z własnej kieszeni, a następnie ubiegasz się o zwrot kosztów.

Po opłaceniu wydatków kwalifikujących się do zwrotu z FSA musisz wypełnić formularz wniosku dostarczony przez pracodawcę i dołączyć do niego pokwitowania lub dowód zapłaty. Potwierdzenia muszą zawierać szczegółowe informacje potwierdzające, że płatność dotyczyła wydatków kwalifikowanych. W szczególności pokwitowanie musi zawierać:

• data poniesionych wydatków
• kwota wydatków
• pełne imię i nazwisko, adres i numer ubezpieczenia społecznego (SSN) lub identyfikator podatkowy osoby, która zapewniła opiekę

Główną korzyścią FSA jest to, że pieniądze odłożone na konto są przed opodatkowaniem, co zmniejsza kwotę naszego dochodu podlegającą opodatkowaniu. Dla osoby z 28% federalnego przedziału podatkowego ta obniżka dochodów oznacza oszczędność 280 USD w podatkach federalnych za każde 1000 USD wydane na opiekę zależną z FSA.

Korzyści z opieki zależnej FSA

IRS ogranicza całkowitą kwotę pieniędzy, które możesz wnieść na opiekę zależną, do 5000 USD rocznie dla małżeństw składających wspólne wnioski, par niezamężnych i osób samotnych oraz do 2500 USD, jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz osobno.

Jeśli ty i twój małżonek jesteście rozwiedzeni, tylko rodzic sprawujący opiekę nad dzieckiem (dziećmi) może korzystać z funduszy FSA na opiekę nad dzieckiem. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, zarówno ty, jak i współmałżonek musicie pracować i zarabiać, aby kwalifikować się do zwrotu (chyba że jeden z małżonków jest niepełnosprawny i niezdolny do pracy). Jeśli nie, pieniądze wpłacone na konto przepadną i zostaniesz obciążony należnymi podatkami, ponieważ w pierwszej kolejności nie zapłaciłeś podatków od kwoty.

Pieniądze z FSA można wykorzystać wyłącznie na wydatki na:

• Osoba pozostająca na utrzymaniu, która nie ukończyła 13 lat
• Małżonek, który nie jest w stanie pracować i dbać o siebie
• Inna osoba dorosła pozostająca na utrzymaniu, która nie jest w stanie sama się o nią troszczyć i dla której ubiegasz się o zwolnienie uzależnione od podatków

Wydatki kwalifikujące się do zwrotu kosztów FSA
Po zdeponowaniu pieniędzy w FSA możesz zacząć wykorzystywać te środki na zwrot kwalifikowanych wydatków. Możesz użyć tych pieniędzy tylko na rachunki, które spełniają definicję IRS kwalifikującej się opieki zależnej. Oznacza to, że usługi muszą być konieczne, abyś ty i / lub twój małżonek mogli pracować i zarabiać. Wydatki kwalifikowane obejmują:

• Opieka fizyczna
• Opieka domowa, taka jak opiekunka lub opiekunka do dziecka, lub opieka instytucjonalna, taka jak opieka dzienna nad dziećmi lub dorosłymi, świadczona przez wykwalifikowanych opiekunów
• Obozy letnich dni
• Opieka przed i po szkole
• Transport zapewnia opiekun
• Opłaty za złożenie wniosku, depozyty itp. Są wymagane do uzyskania opieki, ale tylko wtedy, gdy opieka zostanie następnie udzielona

Publikacja IRS 503: Koszty opieki nad dziećmi i osobami pozostającymi na utrzymaniu określa wydatki, które kwalifikują się do zwrotu FSA.

Wydatki, które nie kwalifikują się do wydatków FSA
Pamiętaj, że możesz wykorzystywać pieniądze FSA tylko na wydatki niezbędne dla ciebie i / lub twojego małżonka do pracy i uzyskania dochodu. Wydatki, które nie kwalifikują się jako zatwierdzone przez FSA, a zatem nie kwalifikują się w FSA, obejmują:

• Edukacja (tj. Przedszkole, szkoła letnia, korepetycje, nauka w szkole)
• Opieka nad dziećmi przez niepełnoletnie rodzeństwo (poniżej 19 lat), rodzeństwo / dziecko lub osobę uznaną za osobę pozostającą na utrzymaniu
• Nocne obozy
• Programy i lekcje wzbogacania (tj. Muzyka, lekcje sportu)
• Posiłki
• Opieka opiekuńcza lub opieka długoterminowa nad rodzicami, którzy nie mieszkają z tobą
• Gospodarowanie

Co wziąć pod uwagę
Przed utworzeniem FSA opieki zależnej należy rozważyć następujące kwestie:

• FSA nie są „wstępnie finansowane”. W przypadku niektórych FSA z zakresu opieki zdrowotnej pracodawca „wyprzedza” pieniądze i jest spłacany w formie potrącenia wypłaty. Z FSA na opiekę zależną płacisz wydatki z własnej kieszeni, a następnie otrzymujesz zwrot kosztów zależny od tego, ile zapłaciłeś z czeku na wydatki na opiekę zależną.
• Przed utworzeniem FSA opieki zależnej porównaj jej potencjalne korzyści podatkowe z ulgą podatkową na dziecko i opiekę zależną.
• FSA działają zgodnie z polityką „wykorzystaj lub strać”, co oznacza, że ​​musisz wykorzystać wszystkie pieniądze, które zdeponowałeś na koncie, na wydatki kwalifikowane do końca roku planowego, inaczej stracisz pieniądze.
• Będziesz musiał zgłosić swoje składki FSA na federalnym zeznaniu podatkowym.
• Udział w opiece zależnej FSA nie jest automatyczny - musisz dokonywać ponownej rejestracji każdego roku przed upływem terminu rejestracji.
• Możesz zmienić kwotę pieniędzy, którą zdecydowałeś się potrącać z czeku na FSA w ciągu 31 dni po „zdarzeniu kwalifikującym”, takim jak małżeństwo, narodziny lub adopcja dziecka, śmierć osoby pozostającej na utrzymaniu, rozwód lub zmiana zatrudnienia (lub małżonka).

Wniosek
Otwarcie i finansowanie opieki zależnej FSA może pomóc ci zaplanować i opłacić opiekę, której potrzebujesz, aby pomóc ci w pracy i zarabiać na życie. Zastanów się nad planem oferowanym przez pracodawcę twojego lub twojego małżonka i dowiedz się, ile możesz zaoszczędzić na podatkach, korzystając z tej opcji.