Odliczenie standardowe
Standardowe odliczenie Internal Revenue Service (IRS) to część dochodu niepodlegająca opodatkowaniu, którą można wykorzystać do zmniejszenia rachunku podatkowego. Możesz skorzystać ze standardowego odliczenia tylko wtedy, gdy nie wyszczególnisz swoich odliczeń za pomocą załącznika A formularza 1040 do obliczenia dochodu do opodatkowania. Wysokość standardowego odliczenia zależy od statusu zgłoszenia, wieku oraz tego, czy jesteś niepełnosprawny, czy też ubiegasz się o zasiłek na podstawie deklaracji podatkowej innej osoby.
Wyjaśnienie standardowego odliczenia
Podatek dochodowy to kwota, którą rząd federalny lub stanowy pobiera z dochodu podlegającego opodatkowaniu . Należy zauważyć, że dochód do opodatkowania i całkowity dochód uzyskany w danym roku nie są takie same. Wynika to z faktu, że rząd pozwala na odjęcie lub odjęcie części całkowitego zarobionego dochodu w celu zmniejszenia dochodu, który będzie opodatkowany. Dochód podlegający opodatkowaniu jest zwykle mniejszy niż dochód całkowity z powodu odliczeń, które pomagają zmniejszyć rachunek podatkowy.
Nie wszyscy podatnicy kwalifikują się do standardowego odliczenia - cudzoziemcy niebędący rezydentami i ich małżonkowie, małżonkowie składający osobno dokumenty, których małżonkowie wyszczególnili, a trusty i majątki nie mogą tego przyjąć.
Możesz wybrać jeden z dwóch rodzajów odliczeń: odliczenia szczegółowe lub odliczenia standardowe. Którykolwiek wybierzesz, zależy od ciebie, ale nie możesz używać obu. Wyszczególniona opcja odliczenia umożliwia wyszczególnienie wszystkich wydatków podlegających odliczeniu od podatku za dany rok, takich jak podatek od nieruchomości, wydatki medyczne, kwalifikowalne darowizny na cele charytatywne, straty hazardowe i inne poniesione koszty, które wpływają na wynik podatkowy. Zwykle, jeśli całkowita wartość odliczeń wyszczególnionych jest wyższa niż odliczenie standardowe, wyszczególniono by wyszczególnienie. W przeciwnym razie powinieneś wybrać standardowe odliczenie.
Standardowe kwoty potrąceń w 2018 r
W przypadku podatków z 2018 r. Złożonych w kwietniu 2019 r. Standardowe odliczenia są następujące:
- 12 000 USD dla pojedynczych podatników
- 12 000 USD dla podatników pozostających w związku małżeńskim składających osobno
- 18 000 USD na głowy gospodarstw domowych
- 24 000 USD dla podatników pozostających w związku małżeńskim, którzy wspólnie składają wnioski
- 24 000 $ na kwalifikujące się wdowy
Nowe standardowe kwoty potrąceń, które są prawie dwukrotnie wyższe niż poprzednie kwoty, wygasają 31 grudnia 2025 r.
Jeśli jesteś pojedynczym podatnikiem, którego dochód brutto wynosi 80 000 USD w 2018 r., Możesz zmniejszyć swój dochód o 12 000 USD do dochodu podlegającego opodatkowaniu w wysokości 68 000 USD. Twój podatek dochodowy w wysokości 68 000 USD wyniósłby 10 905 USD lub efektywnej stawki podatkowej (ETR) 16, 03%. Jeśli zapłaciłeś podatki od całej kwoty 80 000 USD, Twój rachunek wyniósłby 15 535 USD lub ETR w wysokości 19, 42%.
Federalny system podatku dochodowego i niektóre stany mają wyższe standardowe ulgi dla osób w wieku co najmniej 65 lat i dla osób niewidomych. Zgodnie z wytycznymi federalnymi, jeśli masz 65 lat lub więcej, jesteś singlem lub głową rodziny, Twoje standardowe potrącenie wzrasta o 1600 USD. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, a jedno z was ma 65 lat lub więcej, standardowe odliczenie wzrasta o 1300 USD. Jeśli oboje macie 65 lat lub więcej, odliczenie wzrasta o 2600 USD.
Kluczowe dania na wynos
- Odliczenie standardowe IRS to część dochodu niepodlegająca opodatkowaniu, która może zostać wykorzystana na obniżenie rachunku podatkowego.
- Nie wszyscy podatnicy kwalifikują się do standardowego odliczenia.
- Większość podatników, którzy korzystają ze standardowego odliczenia zamiast wyszczególnienia, robi to, ponieważ nie musi śledzić wydatków kwalifikacyjnych.
Jeśli jesteś prawnie niewidomy i samotny lub jesteś głową rodziny, Twoje standardowe potrącenie wzrasta o 1600 USD. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, a jedno z was jest niewidome, standardowe potrącenie wzrasta o 1300 USD. Jeśli oboje jesteście niewidomi z prawnego punktu widzenia, odliczenie wzrośnie o 2 600 USD. Aby zakwalifikować się jako osoba niewidoma, musisz mieć poświadczony list od okulisty stwierdzający, że masz nie poprawialne widzenie 20/200 w swoim najlepszym oku lub że twoje pole widzenia wynosi 20 stopni lub mniej.
Ograniczenia standardowych potrąceń
Nie wszyscy podatnicy kwalifikują się do standardowego odliczenia. Wśród osób, które nie mogą się o to ubiegać, są osoby fizyczne, które były nierezydentami o każdej porze roku (oraz małżonek tej osoby, jeśli występują wspólnie), osoba zamężna składająca osobno wnioski, których współmałżonka wyszczególniono potrącenia, majątek i trust. I chociaż możesz zwiększyć swoje standardowe odliczenie o kwotę netto straty po katastrofie, utrata musi nastąpić w obszarze katastrofy zadeklarowanym przez federację.
Pozycjonowanie a standardowe odliczenie
Największym powodem, dla którego podatnicy stosują standardowe odliczenie zamiast odliczeń szczegółowych, jest to, że nie muszą oni śledzić każdego możliwego wydatku kwalifikującego przez cały rok. Ponadto - a zwłaszcza od tego roku - wiele osób może uznać, że standardowa kwota odliczenia jest większa niż suma, którą mogą osiągnąć, jeśli zsumują wszystkie swoje kwalifikowalne wydatki, które można odliczyć od podatku osobno. Może to być szczególnie prawdziwe, biorąc pod uwagę fakt, że rachunek podatkowy za 2017 r. Ograniczył całkowite odliczenia od podatków państwowych i lokalnych do 10 000 USD i ograniczył odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego od nieruchomości zakupionych po 14 grudnia 2017 r. Do pożyczek w wysokości 750 000 USD (zgodnie z poprzednimi przepisami był to 1 milion USD) .
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.