Czy wierzyciele mogą ozdobić moją IRA?

W zależności od stanu, w którym mieszkasz, Twoje indywidualne konto emerytalne (IRA) może być założone przez wielu wierzycieli. W przeciwieństwie do planów 401 (k) lub innych kwalifikowanych pojazdów oszczędności emerytalnych, indywidualnie ustanowione tradycyjne, Roth, SEP i SIMPLE IRA nie są objęte Ustawą o zabezpieczeniu dochodów pracowniczych (ERISA) z 1974 r. Podczas gdy sponsorowane przez pracodawcę plany emerytalne są w 100% chronione od wierzycieli indywidualne konta IRA nie otrzymują takiej samej ochrony.

Kluczowe dania na wynos

• Twoja IRA może być przyozdobiona przez rząd, aby spłacić twoje długi federalne.
• Państwa mogą tworzyć własne reguły dotyczące ozdabiania IRA w celu spłacania długów, a zasady te są bardzo zróżnicowane.
• Zadłużenie w relacjach krajowych, takie jak alimenty i alimenty, należą do najczęstszych przyczyn przyjmowania przez IRA zasiłków.

Wyłączenie federalne

Poza częściowym wyłączeniem dotyczącym bankructwa, nie ma federalnie wymaganych wyjątków od zajęcia IRA. Dlatego oszczędności emerytalne można wykorzystać, aby zaspokoić wszelkie długi federalne. Najczęstszym długiem federalnym zaspokojonym przez zajęcie funduszy IRA są podatki zwrotne należne wewnętrznemu urzędowi skarbowemu (IRS).

Szybki fakt

Federalne zajęcie IRA odbywa się najczęściej w celu spłacenia podatków do IRS.

Zwolnienie z obowiązku upadłości

Jeśli ogłosisz bankructwo, istnieje pewna ochrona federalna dla twojego IRA. Jednak nieograniczona ochrona zachęca osoby zagrożone bankructwem do włożenia wszystkich pieniędzy do IRA, aby uniknąć spłacania wierzycieli. Aby zapobiec takim nadużyciom, Ustawa o zapobieganiu nadużyciom i ochronie konsumentów z 2005 r. Ogranicza zwolnienie IRA do 1 miliona dolarów, co wciąż jest czystą sumą.

Zwolnienia państwowe

Stany mogą zdecydować się na przestrzeganie federalnego systemu wyłączeń lub utworzyć własne, więc szczególne wyłączenia dotyczące przyjmowania IRA mogą się znacznie różnić w zależności od stanu. Oprócz IRS lub innych wierzycieli federalnych, stany mogą ograniczyć dostęp wierzycieli do funduszy IRA. W niektórych stanach, takich jak Nowy Jork i New Jersey, IRA są całkowicie zwolnione z wszelkich pozabudżetowych zajęć.

W innych stanach IRA są zwolnione pod pewnymi warunkami. Jednym z powszechnych wymagań jest to, że zwolnienie dotyczy wyłącznie środków zdeponowanych ponad 120 dni przed ogłoszeniem upadłości. Kolejne wyłączenie dotyczy kwoty twojej IRA uznanej za niezbędną do utrzymania ciebie, twojego małżonka i osób na utrzymaniu. Niektóre stany nakładają limit na tę kwotę, podczas gdy inne nie. W większości stanów nie ma również ochrony funduszy IRA, jeśli właściciel rachunku jest winien pieniądze w związku z orzeczeniem dotyczącym zadłużenia w relacjach krajowych.

Zadłużenie w stosunkach krajowych

Istnieje wiele długów w relacjach krajowych, które mogą skutkować zajęciem IRA, w zależności od stanu. Alimenty na dzieci są jedną z najczęstszych przyczyn dopuszczalnych napadów IRA. W wielu stanach - w tym w Kentucky, Kolorado i Luizjanie - fundusze IRA nie są chronione przed wyrokami sądowymi w związku z zaległą alimentacją lub alimentami.

W innych stanach twoja IRA może być również dostosowana do innych rodzajów orzeczeń dotyczących stosunków wewnętrznych. Oprócz zaległości alimentacyjnych na dzieci, Kentucky, Luizjana i Rhode Island zezwalają również na zaspokojenie potrzeb alimentacyjnych. Wisconsin pozwala na zajęcie funduszy IRA w celu wykonania nakazów sądowych dotyczących unieważnienia małżeństwa, rozwodu lub separacji prawnej.

Zwolnienie z kary za wcześniejsze wycofanie

Wszelkie wypłaty z IRA przed osiągnięciem wieku 59½ podlegają zwykle 10% podatkowi podatkowemu. Niestety dotyczy to również każdej kwoty wycofanej w celu zaspokojenia wierzycieli przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Jeśli jednak twoja IRA jest zaspokojona w celu zaspokojenia długu wobec IRS, kara zostaje uchylona.