Rezerwa na przeniesienie
Rezerwa przeniesienia jest klauzulą polisy ubezpieczeniowej, która umożliwia ubezpieczającemu przenoszenie roszczeń z końca jednego roku na początek następnego roku. Zwykle przepis ten dotyczy wyłącznie strat poniesionych w ciągu ostatnich trzech miesięcy roku.
ŁAMANIE ŚRODKÓW Rezerwa
Rezerwy na przeniesienie są powszechnie stosowane w ubezpieczeniach zdrowotnych i powiązanych planach opieki zdrowotnej, a także można je znaleźć w elastycznych rachunkach wydatków (FSA). Ubezpieczony może skorzystać z możliwości przeniesienia polisy, jeżeli ubezpieczający poniesie dużą liczbę roszczeń w ciągu jednego roku i już spełnił swój koszt uzyskania przychodu. Umożliwia to ubezpieczającemu przeniesienie dodatkowych roszczeń, które nie miałyby wpływu na odliczenie w tym roku do przyszłego roku, aby zrównoważyć dodatkowe koszty dodatkowe. Przepisy dotyczące przeniesienia najczęściej występują w planach sponsorowanych przez pracowników, ale czasami mogą być również opcjonalne w planach indywidualnych. Jednak koszt dodatkowego jeźdźca może okazać się zbyt wysoki, aby osoby mogły je same.
Odliczenia znajdują się na prawie wszystkich polisach ubezpieczeniowych. Odliczeniem jest kwota straty, za którą ubezpieczający jest odpowiedzialny, zanim rozpocznie się ochrona polisy ubezpieczeniowej. Odliczenia mogą się znacznie różnić w zależności od polisy ubezpieczeniowej, ale ogólnie polisy z wyższymi odliczeniami mają niższe składki miesięczne, ponieważ ubezpieczyciel jest odpowiedzialny za mniejszą część ubezpieczenia ogólny zasięg.
Rezerwa przeniesienia jest czasem znana również jako przeniesienie podlegające odliczeniu w czwartym kwartale.
Przykład postanowienia przeniesienia
Na przykład Katie Jones ma dolegliwości żołądkowe, które powodują jej częste wycieczki na izbę przyjęć. Jej polisa na ubezpieczenie zdrowotne ma wysoki koszt uzyskania przychodu, który należy spełnić, zanim ochrona zacznie obowiązywać i pokryje koszty opieki zdrowotnej. Wykupuje polisę z rezerwą na przeniesienie, ponieważ zna konieczność ponoszenia dużych kosztów leczenia z kieszeni i chce zmniejszyć swoje indywidualne wydatki. Odliczona od tej polisy wynosi 5000 USD. W 2017 r. Spełnia swoje odliczenia do marca. Przez resztę roku kończy kilka roszczeń, z których wszystkie są objęte jej polisą. Gdy zbliża się koniec roku kalendarzowego, jej przepis przeniesienia wchodzi w życie. Wszystkie roszczenia, które zgłasza na koniec 2017 r., Zostały teraz zastosowane na początku 2018 r. Ponieważ w tym czasie płaci dodatkowe 500 USD, pieniądze przeznacza się na odliczenie za kolejny rok.
Do połowy stycznia Katie wróciła do szpitala. Dzięki przepisowi przeniesienia jej polisy mogła już zastosować 500 $ do swojego odliczenia 5000 $, a teraz pozostało tylko 4500 $, dopóki jej odliczenie nie zostanie spełnione.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.