Czy wstrzymałeś się zbyt mało? Możesz uniknąć kar podatkowych

Prawdopodobieństwo, że nie zapłaciłeś podatków w 2018 r., Może być większe niż myślisz. Raport Rządowego Biura ds. Odpowiedzialności (GAO) z 2018 r. Sugeruje, że 21% podatników, ponad 30 milionów osób, może być winnych podatki z powodu niedofinansowania w 2018 r. Jeśli jesteś jedną z tych osób, musiałeś to zrobić do 15 stycznia 2019 r., aby uniknąć kary z szacunkową zapłatą podatku. Jeśli przegapiłeś tę okazję, wciąż mogą być dobre wiadomości. 16 stycznia 2019 r. IRS wydał zwolnienie, które może pomóc osobom, które nie dotrzymały terminu, uniknąć kary, pod warunkiem, że podejmą odpowiednie działania opisane poniżej.

Raport GAO

Twój pracodawca jest zobowiązany do potrącenia podatku od wynagrodzenia na podstawie tabel potrącania podatku dostarczonych przez Internal Revenue Service (IRS), ale możesz zmniejszyć kwotę potrąconą przez ubieganie się o potrącenia potrącone. Historycznie, ulgi opierały się na zwolnieniach osobistych, które już nie istnieją z powodu zmian wprowadzonych ustawą o obniżkach podatków i zatrudnieniu (TCJA).

Według GAO Departament Skarbu USA wybrał tę samą wartość ulgi podatkowej (4150 USD na 2018 r.), Która istniałaby zgodnie ze starym prawem podatkowym. Spowodowało to, że w 2018 r. 30 milionów osób nie skorzystało z zabezpieczenia, w porównaniu z 27 milionami, którzy byliby objęci ubezpieczeniem na podstawie wcześniejszych przepisów podatkowych.

Dlaczego Underwithholding jest problemem

Amerykański system podatkowy działa na zasadzie „pay-as-you-go” (czasami nazywany „pay as you zarobek”), co oznacza, że ​​musisz potrącać lub płacić szacunkowe podatki w roku podatkowym. Zniesienie indywidualnego zwolnienia, zmiany w tabelach potrącenia podatku wprowadzone przez Tcję - oraz fakt, że podatnicy byli zachęcani, ale nie wymagani, do złożenia zaktualizowanego formularza W-4 - mogą spowodować niedoszacowanie podatków dla milionów podatników.

Ludzie, którzy powinni być zaniepokojeni

Według GAO, podatnik będący w związku małżeńskim z dwojgiem dzieci, który zarabia 180 000 USD rocznie, w tym 20 000 USD z dochodów pozapłacowych - i który wylicza odliczenia - jest prawdopodobnym kandydatem do ubezpieczenia. W takich okolicznościach możesz także podlegać.

• W przeszłości wyszczególniłeś przedmioty, ale teraz planujesz przyjąć odliczenie o wyższym standardzie.
• Pracujesz w gospodarstwie domowym o podwójnym wynagrodzeniu, bez dzieci i dzieci w wieku 17 lat lub starszych.
• Masz samozatrudnienie lub inne dochody pozapłacowe.
• Otrzymałeś premie na koniec roku, dywidendy z akcji lub zyski kapitałowe.
• Jesteś winien alternatywny minimalny podatek lub podatek od niezarobionych dochodów małoletnich.
• Osiągnąłeś zysk ze sprzedaży nieruchomości.
• Żyjesz w stanie wysokiego opodatkowania i tracisz część swoich ulg podatkowych i lokalnych (SALT).
• Masz znaczące, niezwrócone koszty związane z zatrudnieniem, których nie można już odliczyć na podstawie TCJA.
• Masz wygrane hazardowe, za które nie pobrano podatków.

Jeśli którykolwiek z nich dotyczy Ciebie - a także nie zaktualizowałeś swojego potrącenia w 2018 r. - ryzyko niedoszacowania jest jeszcze większe.

Kiedy rozpoczyna się kara

Zwykle kara za niedopłatę może mieć zastosowanie, jeśli potrącona kwota (lub zapłacona przez szacunkowe podatki) nie jest równa mniejszej z 90% podatków należnych za 2018 r. Lub 100% podatków należnych za rok podatkowy 2017. Jeśli kara ma zastosowanie, zazwyczaj wynosi 0, 5% kwoty należnej za każdy miesiąc, w którym kwota ta była niespłacona.

Zrzeczenie się IRS, wydane 16 stycznia 2019 r., Obniża próg do 85%. Innymi słowy, jeśli kwota potrącona, w tym szacunkowe płatności podatkowe, jest równa lub przekracza 85% podatków należnych za 2018 r. (Lub 100% podatków należnych za rok podatkowy 2017), kara zostaje uchylona.

Dodatkowe dostępne zwolnienia

W takich okolicznościach kara może zostać również uchylona.

• W 2017 r. Nie byłeś winien żadnych podatków.
• Masz zobowiązanie podatkowe (minus już dokonane płatności) za ten rok w wysokości mniejszej niż 1000 USD.
• Straciłeś szacunkową płatność z powodu wypadku, katastrofy lub innych nietypowych okoliczności.
• Przeszedłeś na emeryturę po osiągnięciu wieku 62 lat i to było przyczyną niedorzeczności.
• Stałeś się niepełnosprawny w poprzednim lub bieżącym roku podatkowym i z tego powodu nie dokonałeś szacunkowych płatności.
• Miałeś inną sytuację, w której niedopłata nie była spowodowana umyślnym zaniedbaniem z twojej strony.

Nawet jeśli nie kwalifikujesz się do zwolnienia, w pewnych okolicznościach możesz kwalifikować się do obniżonej kary, w tym zmiany stanu cywilnego lub znacznych dochodów zrealizowanych pod koniec roku.

Co powinieneś zrobić

Ustal, czy nie masz podatków w 2018 r. Chociaż IRS nie zacznie przyjmować deklaracji podatkowych do 28 stycznia, możesz zacząć się teraz przygotowywać. Wersja formularza 1040 z 2018 r. I instrukcje zostały już opublikowane na stronie internetowej IRS wraz z wieloma dodatkowymi formularzami i harmonogramami, a kolejne są dodawane każdego dnia.

Według IRS zwolnienie z 16 stycznia zostanie zintegrowane z dostępnym na rynku oprogramowaniem podatkowym, a także z formularzem 2210 (używanym przez podatników, którzy nie objęli podatków). Przed przygotowaniem zwrotu należy zaktualizować oprogramowanie podatkowe lub uzyskać najnowsze formularze podatkowe. Firmy produkujące oprogramowanie i specjaliści podatkowi zaczną akceptować i przygotowywać zwroty przed datą 28 stycznia. Darmowy plik jest już dostępny.

Formularz aktowy 2210

Jeśli nie dochowałeś podatków w 2018 r., Musisz złożyć formularz 2210, Niedopłacenie szacunkowego podatku przez osoby fizyczne, nieruchomości i trusty ze zwrotem podatku dochodowego za 2018 r. Nie później niż 15 kwietnia 2019 r. (W przypadku podatków 2019 r. Będzie to 15 kwietnia 2020 r.). Wypełnij część I formularza 2210 oraz dołączony arkusz roboczy i instrukcje, aby ustalić, czy w Twoim przypadku obowiązuje zwolnienie. Jeśli obowiązuje zwolnienie z 16 stycznia, zaznacz pole odstąpienia w Części II i dołącz zwrot „85% zwolnienia”. Zrzeczenie to stanowi uzupełnienie wszelkich innych zrzeczeń, do których możesz się kwalifikować.

Jeśli zwolnienie nie ma zastosowania

Jeśli nie dotyczy ani zrzeczenie się 16 stycznia, ani żadne inne zrzeczenie się, prawdopodobnie będziesz winien karę. W niektórych przypadkach IRS naliczy ci karę. W innych przypadkach musisz użyć formularza 2210, aby samemu wymierzyć karę. Aby uzyskać więcej informacji, patrz formularz 2210, instrukcje i arkusz roboczy.

Dolna linia

To, że minął ostateczny termin szacunkowych płatności podatkowych na 2018 r., Nie oznacza, że ​​jesteś winien karę, nawet jeśli w ubiegłym roku nie dotrzymałeś swoich podatków. Sprawdź swoje uprawnienia do skorygowanego zwolnienia progowego z 16 stycznia, a także innych zwolnień, do których możesz się kwalifikować. Więcej informacji na temat zrzeczenia się 16 stycznia znajduje się w obwieszczeniu 2019-11 opublikowanym na stronie IRS.gov.

Jeśli w ubiegłym roku nie spełniłeś warunków, niezależnie od tego, czy kwalifikujesz się do zwolnienia, czy nie, sprawdź swoje potrącenie na 2019 r., Aby uniknąć tego problemu w przyszłości. Pamiętaj, że próg 85% będzie prawdopodobnie obowiązywał tylko w odniesieniu do podatków z 2018 r. I powróci do 90% po złożeniu wniosku w 2020 r. Skorzystaj ze zaktualizowanego internetowego kalkulatora potrącenia podatku IRS aby pomóc Ci dostosować kwoty potrącone.