Wcześniejsze wycofanie
Wcześniejsze wycofanie odnosi się do usunięcia środków z inwestycji na czas określony, takich jak certyfikat depozytowy (CD) przed terminem zapadalności, a także do usunięcia środków z rachunku inwestycji odroczonych z tytułu podatku lub rachunku oszczędnościowego przed wyznaczonym terminem czas.
PRZEŁAMANIE Wczesne wycofanie
W obu scenariuszach, gdy inwestor dokonuje wcześniejszej wypłaty, zwykle ponosi opłatę. Opłata ta pomaga powstrzymać częste wypłaty przed końcem okresu wcześniejszego wypłaty. W związku z tym inwestor zazwyczaj decyduje się na wcześniejsze wypłaty tylko wtedy, gdy istnieją poważne problemy finansowe lub jeśli on lub on ma znacznie lepsze wykorzystanie środków.
Na przykład w IRA, jeśli posiadacz rachunku podejmie wypłatę przed osiągnięciem wieku 59, 5 lat, kwota ta podlega karze za wcześniejsze wypłaty w wysokości 10%. Jeśli jednak wycofanie spełnia jeden z poniższych warunków, może zostać zwolnione z kary:
- Środki przeznaczone są na zakup lub przebudowę pierwszego domu dla posiadacza rachunku lub wykwalifikowanego członka rodziny (ograniczone do 10 000 USD na całe życie).
- Właściciel konta zostaje wyłączony przed rozpoczęciem dystrybucji.
- Beneficjent otrzymuje aktywa po śmierci posiadacza rachunku.
- Aktywa wykorzystywane są na wydatki medyczne, które nie zostały zwrócone, lub ubezpieczenie medyczne, jeżeli posiadacz rachunku straci ubezpieczenie swojego pracodawcy.
- Dystrybucja jest częścią programu SEPP (znaczne równe płatności okresowe).
- Służy do pokrycia kosztów szkolnictwa wyższego.
- Aktywa są dystrybuowane w wyniku opłaty IRS.
- Jest to zwrot składek niepodlegających odliczeniu.
Wcześniejsze wycofanie i wymagane minimalne wypłaty
W przeciwieństwie do kar za wcześniejsze wypłaty, z drugiej strony, właściciel rachunku może zostać ukarany, jeśli nie wypłaci środków do pewnego momentu. Na przykład w tradycyjnym, kwalifikowanym planie SEP lub SIMPLE IRA uczestnicy muszą zacząć wycofywać się do 1 kwietnia po osiągnięciu wieku 70 1/2. Każdego roku emeryt musi wycofać określoną kwotę na podstawie bieżącej wymaganej kalkulacji minimalnej dystrybucji (RMD). Zasadniczo określa się to poprzez podzielenie wartości rynkowej konta emerytalnego z końca poprzedniego roku przez oczekiwaną długość życia.
Rachunki inwestycyjne z wcześniejszym wycofaniem i odroczonym podatkiem
Wcześniejsze wycofanie dotyczy rachunków inwestycyjnych z odroczonym podatkiem. Dwa główne tego przykłady to tradycyjne IRA i 401 (k). Na tradycyjnym indywidualnym rachunku emerytalnym (IRA) osoby kierują dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą rosnąć z odroczonym podatkiem; żadne zyski kapitałowe ani dochód z dywidendy nie są opodatkowane, dopóki nie zostaną wycofane. Chociaż pracodawcy mogą sponsorować IRA, osoby fizyczne mogą je również konfigurować indywidualnie.
W sponsorowanym przez pracodawcę 401 (k) uprawnieni pracownicy mogą wnosić składki na odroczenie wynagrodzenia na podstawie po opodatkowaniu i / lub przed opodatkowaniem. Pracodawcy mają możliwość wnoszenia dopasowanych lub nieobowiązkowych wkładów do planu w imieniu uprawnionych pracowników, a także mogą dodać funkcję podziału zysków. Podobnie jak w przypadku IRA, zyski w kwocie 401 (k) podlegają odroczeniu.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.