Wszystko, co musisz wiedzieć o planach opcji odroczonej emerytury (DROP)

Jeśli zbliżasz się do wieku emerytalnego, ale nie jesteś jeszcze gotowy do pozostawienia siły roboczej, rozwiązaniem może być odroczony plan opcji emerytalnych (DROP). Plany te zostały po raz pierwszy wprowadzone w latach 80. przez pracodawców z sektora publicznego; dziś są oferowane strażakom, policjantom i innym pracownikom służby cywilnej. DROP oferują podwójne korzyści zarówno pracodawcom, jak i uprawnionym pracownikom. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej na temat drobniejszych punktów tych planów i dlaczego mogą być dobrą opcją dla pracowników zainteresowanych stopniową emeryturą.

Kluczowe dania na wynos

• Pracodawcy lubią DROP, ponieważ pozwalają cenionym pracownikom dłużej pracować.
• Pracownicy lubią DROP, ponieważ pozwalają im dodawać do swoich funduszy emerytalnych po maksymalnym wykorzystaniu planów określonych świadczeń.
• Pracownicy powinni zwrócić szczególną uwagę na sposób wypłacania środków w DROP, aby uniknąć nadmiernego opodatkowania.

Jak działają plany odroczonej emerytury

DROP na pierwszy rzut oka mogą wydawać się skomplikowane, ale nie są zbyt skomplikowane. Oto jak działają. Pracownik, który w innym przypadku byłby uprawniony do przejścia na emeryturę i rozpoczęcia pobierania świadczeń z planu określonych świadczeń pracodawcy, nadal pracuje. Zamiast uwzględniać te dodatkowe lata pracy w obliczeniach przyszłych świadczeń, pracodawca umieszcza ryczałt na oddzielnym koncie za każdy rok pracy pracownika. To konto jest oprocentowane, o ile nadal zgłaszasz się do pracy. Po przejściu na emeryturę pieniądze zgromadzone na tym koncie są wypłacane wraz z odsetkami, oprócz wszelkich środków zgromadzonych w planie emerytalnym w trakcie kariery zawodowej.

Sposób wypłaty środków zależy od struktury planu. Na przykład uprawnieni członkowie planu emerytalnego na Florydzie (FRS) mogą wziąć wypłatę kwoty ryczałtowej, przeniesienia na swoje konto odroczonej rekompensaty stanu Floryda lub kombinacji kwoty ryczałtu i przeniesienia.

Ważne jest, aby pamiętać, że DROP mogą narzucić określone okno uczestnictwa, w którym możesz się zapisać i otrzymywać świadczenia, które mogą się różnić w zależności od programu. Na przykład pracownicy stanowi w Luizjanie mają 60-dniowy okres na zapisanie się, kiedy osiągną swoją pierwszą uprawnioną datę przejścia na emeryturę. Gdy znajdą się w planie, mogą uczestniczyć maksymalnie 36 miesięcy. Dla porównania na Florydzie pracownicy mogą pozostać w planie nawet przez pięć lat.

Tylko strażacy, policjanci, nauczyciele i inni pracownicy służby cywilnej kwalifikują się do planów DROP.

Obliczanie korzyści DROP

Wysokość rekompensaty, którą możesz otrzymać za pośrednictwem DROP, zależy od średniej rocznej pensji, liczby lat służby, które masz za pasem, stawki naliczania i długości okresu uczestnictwa w planie. Oto przykład, w jaki sposób twoje świadczenia mogą się sumować.

Załóżmy, że masz 55 lat i od 25 lat jesteś nauczycielem, a średnia roczna pensja wynosi 40 000 USD. Twój państwowy system emerytalny oferuje DROP z roczną stawką naliczania wynoszącą 2, 5% i limitem uczestnictwa wynoszącym cztery lata. Jeśli pomnożysz te 40 000 USD przez 2, 5% stawkę naliczania, a następnie pomnożysz to przez 25 lat, otrzymasz 25 000 USD. Jeśli miałbyś pracować przez pełne cztery lata po dacie przejścia na emeryturę, to będzie 100 000 $, które miałbyś w DROP.

DROP Plusy i minusy

Najważniejszą zaletą DROP dla pracodawców jest to, że pozwala im dłużej pracować pracownikom. W takich dziedzinach, jak egzekwowanie prawa i edukacja, utrzymanie stabilności siły roboczej jest zdecydowaną zaletą.

Plusy

• Pracodawcy: wydłużaj czas pracy pracowników, szczególnie w takich dziedzinach, jak egzekwowanie prawa i edukacja.

• Pracownicy: Kontynuuj zwiększanie oszczędności emerytalnych, zwłaszcza po osiągnięciu maksymalnego poziomu emerytur.

• Pracownicy: może mieć wyższą stopę memoriałową niż program określonych świadczeń.

Cons

• Pracownicy: Niektóre plany mają krótkie okno rejestracji; łatwo jest przegapić okres, w którym można się zapisać.

• Pracownicy: Zrobienie ryczałtu może popchnąć cię do wyższego przedziału podatkowego w tym roku.

Istnieje kilka powodów, dla których pracownicy DROP mogą być pozytywnie postrzegani. Jeśli, na przykład, osiągnąłeś już maksymalne dożywotnie świadczenia wypłacane z planu określonych świadczeń, możesz kontynuować dodawanie do jaja za pośrednictwem DROP. Stopa rozliczeń międzyokresowych uzyskanych z programu odroczonych opcji emerytalnych może być również lepsza niż w przypadku programów określonych świadczeń.

Jedną rzeczą, na którą pracownicy powinni zwrócić uwagę, jest sposób wypłacania tych świadczeń po zakończeniu okresu uczestnictwa w planie. Na przykład, jeśli bierzesz ryczałt, te świadczenia byłyby opodatkowane jako zwykły dochód, co mogłoby doprowadzić cię do wyższego przedziału podatkowego. Przeniesienie środków do innego kwalifikowanego planu może pozwolić ci uniknąć większego rachunku podatkowego. Przed wykonaniem ruchu musisz rozważyć wszystkie opcje.

Dolna linia

Plany odroczonych opcji emerytalnych mogą być cennym zasobem dla pracowników sektora publicznego, którzy chcą zwiększyć swoje oszczędności przed przejściem na emeryturę. Jeśli kwalifikujesz się do wzięcia udziału w jednym z tych planów, zapoznaj się dokładnie ze szczegółami, aby upewnić się, że w pełni go wykorzystujesz. Co najważniejsze, zaplanuj z wyprzedzeniem, w jaki sposób płatność ryczałtowa lub rolowanie DROP może wpłynąć na twoją sytuację podatkową.