Naprawiono metodę Annuitization
Metoda stałej annuitization jest jedną z trzech metod, za pomocą których wcześniejsi emeryci w każdym wieku mogą uzyskać dostęp do swoich funduszy emerytalnych bez kary przed ukończeniem 59.5 roku. Metoda stałej annuitization dzieli saldo konta emeryta przez współczynnik renty z tabel IRS w celu ustalenia rocznej kwoty płatności. Współczynnik renty rocznej oparty jest na tabelach umieralności IRS i stopie procentowej mniejszej niż 120% federalnej stopy średnioterminowej. Po ustaleniu kwoty płatności nie można jej zmienić. Jest to również znane jako wypłaty 72 (t) lub zasadniczo równe płatności okresowe (SEPP).
ŁAMANIE Naprawiona metoda annuitization
Dwie pozostałe metody wcześniejszych, bez karnych wypłat emerytalnych to metoda stałej amortyzacji i wymagana metoda minimalnego podziału. Każda metoda może dawać całkiem różne wielkości dystrybucji. Metoda stałej annuitization jest najbardziej skomplikowana, ale czasami oferuje najwyższe płatności.
Zazwyczaj środki wypłacone przed ukończeniem 59.5 roku życia oceniane są na 10% kary za wcześniejsze wypłaty. Fundusze muszą być wypłacane jako zasadniczo równe płatności okresowe zgodnie z sekcją 72 (t) Kodeksu dochodów wewnętrznych i muszą trwać przez pięć lat lub do momentu, gdy emeryt osiągnie 59, 5, w zależności od tego, który okres jest dłuższy. Emeryci mogą decydować się na otrzymywanie swoich wypłat rocznie, kwartalnie lub miesięcznie. W przypadku wstrzymania wypłat wszystkie środki, które zostały już wypłacone, podlegają karom za wcześniejsze wypłaty.
Metody obliczania IRS
Zgodnie z IRS wymagana metoda minimalnego podziału „składa się z salda konta i oczekiwanej długości życia (pojedyncze życie, jednolite życie oraz wspólne życie i ostatni żyjący, z których każdy wykorzystuje osiągnięty wiek (lata) w roku obliczeniowym dystrybucji). płatność jest ustalana co roku.
Metoda stałej amortyzacji obejmuje saldo konta amortyzowane przez określoną liczbę lat równą oczekiwanej długości życia (pojedyncze życie, jednolite życie lub wspólne życie i ostatni żyjący) i oprocentowanie nie wyższe niż 120% federalnego średniookresowego oceniać. Po obliczeniu rocznej kwoty wypłaty za pomocą tej metody, ta sama kwota w dolarach musi zostać rozdzielona w kolejnych latach.
Metoda stałej annuitization składa się z salda rachunku, współczynnika renty rocznej i rocznej płatności. Współczynnik renty oblicza się na podstawie tabeli śmiertelności w załączniku B do Rev. Rul. 2002–62 i oprocentowanie nie wyższe niż 120% federalnej stopy średniookresowej. Po obliczeniu rocznej kwoty wypłaty za pomocą tej metody, ta sama kwota w dolarach musi zostać rozdzielona w kolejnych latach. ”
Decyzja o wyborze metody może być złożona. Mądrze jest uzyskać profesjonalne porady, starając się podjąć wczesną dystrybucję.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.