Jak opodatkowane są wypłaty z IRA?

Sposób opodatkowania wypłat z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) zależy od rodzaju IRA. W przypadku Roth IRA przy wypłacie nie ma podatku należnego od składek lub dochodów, pod warunkiem, że spełniasz pewne wymagania: konto musi być aktywne przez co najmniej pięć lat, a środki są przeznaczone na zakup kwalifikowanego domu lub konto posiadacz ma 59½ lat lub więcej.

Wcześniejsze wypłaty z dowolnego rodzaju kwalifikowanego konta emerytalnego są obarczone 10% karą, a także wszelkimi podatkami dochodowymi należnymi od tradycyjnych IRA i 401 (k) s - chyba że wczesne wycofanie jest w celu kwalifikowanym, takim jak zakup pierwszego domu lub wydatki na edukację.

Kluczowe dania na wynos

• Wypłaty z tradycyjnych kont IRA lub rachunków 401 (k) po 59 roku życia 1/2 podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym na podstawie stawki podatkowej odpowiadającej rokowi, w którym wycofanie jest dokonywane.
• Wypłaty Roth IRA dokonane po 59 roku życia 1/2 są zwolnione z podatku dochodowego.
• Wcześniejsze wypłaty z dowolnego konta emerytalnego podlegają 10% karie powiększonej o wszelkie odroczone podatki należne od tradycyjnych kont - chyba że wcześniejsze wypłaty są podejmowane w celu kwalifikowanym zwolnionym.

Co się stanie, gdy się wycofasz

W tradycyjnym IRA wszelkie składki przed opodatkowaniem i wszystkie dochody są opodatkowane w momencie wycofania. Wypłaty są opodatkowane jako regularny dochód (a nie podatek od zysków kapitałowych), a stawka podatku zależy od dochodów w roku wycofania. Chodzi o to, że ludzie podlegają wyższej krańcowej stawce podatku dochodowego, gdy pracują i zarabiają więcej pieniędzy niż wtedy, gdy przestali pracować i żyją z dochodów emerytalnych - choć nie zawsze tak jest.

Chociaż podatki są naliczane w momencie wypłaty, nie ma dodatkowych kar, pod warunkiem, że fundusze są wykorzystywane do określonych celów lub że posiadacz rachunku ma 59½ lat lub więcej. W przypadku tradycyjnego IRA kwalifikowane cele wczesnego wycofania funduszu obejmują kwalifikowany zakup domu, kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe, kwalifikowane główne wydatki medyczne i niektóre długoterminowe wydatki na bezrobocie.

Tradycyjni posiadacze IRA (lub 401 (k) uczestnicy planu) w wieku 70 1/2 lub więcej lat muszą wycofać minimalne kwoty zwane wymaganymi minimalnymi wypłatami (RMD), które podlegają opodatkowaniu.

Składki Roth IRA nie podlegają odliczeniu podatkowemu

Ponieważ wypłaty z kont Roth IRA nie są opodatkowane, składki Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku. Jednak tylko osoby o zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto (MAGI) wynoszącym 135 000 USD lub mniej są uprawnione do maksymalizacji rocznego limitu wkładu Roth IRA w 2018 r. Wycofanie z tytułu singli zaczyna się od 120 000 USD. W przypadku wspólnego składania małżeństw limit MAGI 2018 wynosi 199 000 USD, a wycofanie zaczyna się od 189, 000 USD.

Limit MAGI na 2019 r. Dla wkładów Roth IRA wynosi 137 000 USD dla singli z wycofaniem zaczynającym się od 122 000 USD. Dla osób pozostających w związku małżeńskim składających wspólne wnioski, limit MAGI wynosi 203 000 USD, a wycofanie zaczyna się od 193 000 USD. Wszelkie dodatkowe wkłady zostaną umieszczone w tradycyjnym IRA.

Tak więc wypłaty z Roth IRA podczas przejścia na emeryturę nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, ponieważ fundusze wzrosły zwolnione z podatku przy użyciu dolarów po opodatkowaniu.

Limity składek dla tradycyjnych IRA Roth

Zgodnie z IRS limity składek na tradycyjne IRA Rotha wzrosły do ​​6000 USD w 2019 r. Z 5500 USD w 2018 r. Pracownicy w wieku 50 lat lub starsi mogą wnieść wkład wyrównawczy w wysokości dodatkowych 1000 USD na łączną kwotę 7 000 USD. Tradycyjne składki IRA mogą być odliczone od podatku lub częściowo odliczone od podatku na podstawie MAGI dla osób objętych planem 401 (k) przez pracodawcę. W 2019 r. Osoba posiadająca wskaźnik MAGI do 74 000 USD (wzrost z 73 000 USD w 2018 r.) Kwalifikuje się do co najmniej częściowego odliczenia, podobnie jak małżeństwo składające wspólnie wniosek o MAGI do 123 000 USD (wzrost z 121 000 USD w 2018 r.). Nie ma limitów dochodów, kto może przyczynić się do tradycyjnego IRA.