Jak stworzyć plan sukcesji w biznesie

Dla wielu właścicieli małych firm utrzymanie dodatnich przepływów pieniężnych i stabilny bilans mogą być ciągłą walką, która pochłania praktycznie cały ich czas. Nawet przejście na emeryturę często wydaje się odległą plamką na horyzoncie, nie mówiąc już o planach przekazania firmy. Jednak ustanowienie solidnego planu sukcesji biznesowej jest korzystne dla większości właścicieli firm i może być absolutnie konieczne dla niektórych.

W przypadku właścicieli firm, którzy przechodzą na emeryturę lub zbliżają się do emerytury, kwestii sukcesji nie można zignorować. W tym artykule przeprowadzimy Cię przez kroki, które chcesz podjąć, aby stworzyć skuteczny plan sukcesji.

Wybór następcy nie jest łatwy

Wiele czynników decyduje o tym, czy konieczny jest plan sukcesji, a czasem logicznym i łatwym wyborem będzie po prostu sprzedaż blokady biznesowej, akcji i beczki. Jednak wielu właścicieli woli myśleć o kontynuowaniu działalności nawet po ich odejściu.

Wybór następcy może być tak prosty, jak wyznaczenie członka rodziny lub asystenta na miejsce właściciela. Jednak może być kilku partnerów lub członków rodziny, z których właściciel będzie musiał wybrać - każdy z wieloma mocnymi i słabymi stronami, które należy wziąć pod uwagę. W takim przypadku może wystąpić trwała niechęć tych, którzy nie zostali wybrani, niezależnie od tego, jaki wybór zostanie ostatecznie dokonany. Partnerzy, którzy nie potrzebują lub nie chcą następcy, mogą po prostu sprzedać swoją część działalności innym partnerom w ramach umowy kupna-sprzedaży.

Ile jest wart ten interes?

Kiedy właściciele firm decydują się na wypłatę (lub jeśli śmierć podejmuje za nich decyzję), należy ustalić wartość firmy w dolarach lub przynajmniej jej część. Można tego dokonać albo poprzez ocenę dokonaną przez certyfikowanego księgowego (CPA), albo w drodze arbitralnej umowy między wszystkimi zaangażowanymi partnerami. Jeżeli część spółki składa się wyłącznie z akcji notowanych w obrocie publicznym, wówczas wycena udziałów właściciela zostanie ustalona na podstawie bieżącej wartości rynkowej akcji. (Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj Jak napisać biznes plan ).

Ubezpieczenia na życie: Standardowy pojazd transferowy

Po ustaleniu ustalonej wartości w dolarach ubezpieczenie na życie jest kupowane u wszystkich partnerów w firmie. W przypadku, gdy partner przejdzie przed zakończeniem relacji z partnerami, zyski z tytułu śmierci zostaną następnie wykorzystane do wykupienia udziału zmarłego partnera w przedsiębiorstwie i rozdzielenia go równo pomiędzy pozostałych partnerów.

W tym celu stosuje się dwa podstawowe rozwiązania. Są one znane jako „umowy kupna-sprzedaży” i „umowy kupna-sprzedaży”. Chociaż oba ostatecznie służą temu samemu celowi, są używane w różnych sytuacjach.

Umowy krzyżowe

Umowy te są tak skonstruowane, że każdy partner kupuje i jest właścicielem polisy wobec każdego z pozostałych partnerów w firmie. Każdy partner działa zarówno jako właściciel, jak i beneficjent na tej samej polisie, przy czym każdy inny partner jest ubezpieczony. Dlatego też, gdy jeden partner umiera, wartość nominalna każdej polisy na zmarłego partnera jest wypłacana pozostałym partnerom, którzy następnie wykorzystają wpływy z polisy na zakup udziałów zmarłego partnera w firmie po wcześniej uzgodnionej cenie.

Na przykład wyobraź sobie, że jest trzech partnerów, z których każdy ma równe udziały w firmie o wartości 3 milionów USD, więc udział każdego partnera jest wyceniany na 1 milion USD. Partnerzy chcą mieć pewność, że firma przejdzie bezproblemowo, jeśli jeden z nich umrze, dlatego zawierają umowę krzyżową. Umowa wymaga, aby każdy partner wykupił polisę w wysokości 500 000 USD na pozostałych dwóch partnerów. W ten sposób, gdy jeden z partnerów umrze, pozostali dwaj partnerzy otrzymają po 500 000 $, które będą musieli wykorzystać, aby wykupić udział zmarłego partnera w firmie.

Umowy zakupu podmiotu

Oczywistym ograniczeniem jest tutaj to, że dla firmy z dużą liczbą partnerów (od pięciu do dziesięciu partnerów lub więcej) niepraktyczne jest dla każdego partnera utrzymywanie odrębnych zasad dla każdego z pozostałych. Pomiędzy partnerami może również występować znaczna nierówność w zakresie gwarantowania emisji, a co za tym idzie - kosztów każdej polisy.

Mogą występować nawet problemy, gdy jest tylko dwóch partnerów. Powiedzmy, że jeden partner ma 35 lat, a drugi ma 60 lat - między poszczególnymi kosztami polis będzie ogromna różnica. W tym przypadku często używana jest umowa zakupu jednostki.

Umowa zakupu jednostki jest znacznie mniej skomplikowana. W tego rodzaju umowie sama firma kupuje jedną polisę dla każdego partnera i staje się zarówno właścicielem polisy, jak i beneficjentem. W przypadku śmierci któregokolwiek partnera lub właściciela firma wykorzysta wpływy z polisy, aby odpowiednio kupić udział firmy zmarłego. Koszt każdej polisy można zasadniczo odliczyć dla firmy, a firma „zjada” wszystkie koszty i gwarantuje sprawiedliwość między partnerami.

Trzy powody, aby mieć plan sukcesji w biznesie

Stworzenie i wdrożenie solidnego planu sukcesji przyniesie kilka korzyści właścicielom i partnerom:

1. Zapewnia akceptowalną cenę za udział partnera w przedsiębiorstwie i eliminuje potrzebę wyceny na wypadek śmierci, ponieważ ubezpieczony zgodził się wcześniej na cenę.

2. Korzyści z polisy będą natychmiast dostępne do zapłaty za udział zmarłego w działalności gospodarczej, bez ograniczeń w zakresie płynności i czasu. To skutecznie zapobiega możliwości zewnętrznego przejęcia z powodu problemów z przepływami pieniężnymi lub potrzeby sprzedaży firmy lub innych aktywów w celu pokrycia kosztów odsetek zmarłego.

3. Plan sukcesji może znacznie pomóc w ustaleniu terminowego uregulowania majątku zmarłego.

Dolna linia

Właściwe planowanie sukcesji biznesowej wymaga starannego przygotowania. Właściciele firm poszukujący płynnego i sprawiedliwego przeniesienia swoich zainteresowań powinni szukać kompetentnego, doświadczonego doradcy, który pomoże im w podjęciu tej decyzji biznesowej. (Sukcesja w biznesie to tylko jedna kwestia przejścia na emeryturę. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz wprowadzenie do planu nieruchomości ).