Jak obniżki podatków stymulują gospodarkę

Zwolennicy obniżek podatków twierdzą, że obniżenie podatków poprawia gospodarkę poprzez zwiększenie wydatków; ci, którzy się im sprzeciwiają, twierdzą, że obniżki podatków pomagają tylko bogatym, ponieważ może to prowadzić do ograniczenia usług rządowych, na których polegają ludzie o niższych dochodach. Innymi słowy, istnieją dwie wyraźne strony tej skali bilansu gospodarczego.

System podatkowy

Federalny system podatkowy opiera się na szeregu różnych rodzajów podatków w celu generowania przychodów. Największym źródłem środków jest indywidualny podatek dochodowy i podatek od wynagrodzeń. Około 80% dochodów podatkowych generowanych jest przez te podatki. Podatki dochodowe od osób fizycznych są nakładane na dochody, odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe, przy czym osoby o wyższych zarobkach zwykle płacą wyższe stawki podatkowe, podczas gdy podatek od wynagrodzeń jest podatkiem nakładanym na stały procent od wynagrodzeń i wynagrodzeń, do pewnego limitu i jest płacony zarówno przez pracodawcę, jak i pracownika.

Podatki od wynagrodzeń stały się ważnym źródłem dochodów rządu federalnego i wzrosły szybciej niż podatki dochodowe, ponieważ rząd podniósł stawki i limity dochodów. Podatek od wynagrodzeń, powszechnie znany jako podatek FICA (federalna ustawa o składkach ubezpieczeniowych), służy do wypłacania świadczeń z zabezpieczenia społecznego, świadczeń Medicare i zasiłków dla bezrobotnych. (Aby zapoznać się z czytaniem, zobacz Wprowadzenie do zabezpieczenia społecznego )

Na trzecim miejscu znajdują się podatki od przedsiębiorstw, które stanowią 10, 6% wszystkich podatków, a następnie podatki akcyzowe. Podatki akcyzowe są formą federalnego podatku od sprzedaży, nakładanego na różne przedmioty, takie jak benzyna i tytoń. Stanowią one 3, 1% całkowitych dochodów podatkowych.

^{Za pośrednictwem Centrum zasad podatkowych}

Shifty Obciążenie podatkowe

Rząd federalny stosuje politykę podatkową do generowania przychodów i nakłada obciążenia tam, gdzie uważa, że ​​przyniesie to najmniejszy skutek. Jednak „teoria podatkowa” dotycząca opodatkowania (przekonanie, że ciężar podatku spoczywa na miejscu, w którym rząd nakłada podatek), często okazuje się błędna.

Zamiast tego następuje przesunięcie podatków. Przeniesienie obciążeń podatkowych opisuje sytuację, w której reakcja gospodarcza na podatek powoduje zmiany cen i produkcji w gospodarce, przenosząc w ten sposób część obciążeń na innych. Przykład takiej zmiany miał miejsce, gdy rząd nałożył podatek od sprzedaży dóbr luksusowych w 1991 r., Zakładając, że bogaci mogą sobie pozwolić na zapłacenie podatku i nie zmienią swoich nawyków związanych z wydatkami. Niestety popyt na niektóre artykuły luksusowe (towary / usługi o wysokiej elastyczności) spadł, a sektory, takie jak produkcja samolotów osobistych i budowa łodzi, ucierpiały w niektórych sektorach.

Jeśli podatek zostanie nałożony na towar lub usługę niebędącą wrażliwą na cenę - jak papierosy - nie doprowadziłoby to do dużych zmian, takich jak zamknięcie fabryki i bezrobocie. Badania wykazały, że 10% wzrost ceny papierosów ogranicza jedynie popyt o 4%. Podatek nałożony na towary luksusowe w 1991 r. Wynosił również 10%, ale przychody z podatków spadły o 97 mln USD, a sprzedawcy detaliczni jachtów odnotowali 77% spadek sprzedaży. Niezależnie od tego przy ustalaniu polityki podatkowej należy zawsze brać pod uwagę przesunięcie podatków.

Produkt krajowy brutto

Podatek federalny bezpośrednio wpływa również na produkt narodowy brutto (PNB), będący miarą zamożności narodu (patrz także: Wyjaśnienie PKB vs. PNB). Łatwym sposobem na sprawdzenie, jak podatki wpływają na produkcję, jest spojrzenie na równanie zagregowanego popytu:

GNP = C + I + G + NX

Gdzie:

• C = wydatki konsumpcyjne według osób fizycznych
• I = wydatki inwestycyjne (wydatki biznesowe na maszyny itp.),
• G = zakupy rządowe
• NX = eksport netto

Wydatki konsumenckie zwykle stanowią dwie trzecie PNB. Jak można się spodziewać, obniżenie podatków podnosi dochód do dyspozycji, pozwalając konsumentowi wydać dodatkowe kwoty, a tym samym zwiększyć PNB. (Aby dowiedzieć się więcej, przeczytaj Wskaźniki ekonomiczne, które należy znać .)

Obniżenie podatków wypycha zatem krzywą zagregowanego popytu, ponieważ konsumenci żądają więcej towarów i usług o wyższych dochodach do dyspozycji. Obniżki podatków po stronie podaży mają na celu stymulowanie akumulacji kapitału. Jeśli się powiedzie, cięcia spowodują przesunięcie zarówno zagregowanego popytu, jak i zagregowanej podaży, ponieważ poziom cen za podaż towarów zostanie obniżony, co często prowadzi do wzrostu popytu na te towary. (Aby dowiedzieć się więcej, przeczytaj Podstawy ekonomii ).

Obniżki podatków i gospodarka

Powszechnie uważa się, że obniżenie krańcowych stawek podatkowych pobudzi wzrost gospodarczy. Chodzi o to, że niższe stawki podatkowe dają ludziom większy dochód po opodatkowaniu, który można by wykorzystać na zakup większej liczby towarów i usług. Jest to argument po stronie poparcia wspierający obniżkę podatków jako ekspansyjny bodziec fiskalny. Ponadto obniżone stawki podatkowe mogłyby zwiększyć oszczędności i inwestycje, co zwiększyłoby wydajność produkcyjną gospodarki i wydajność.

Jednak badania wykazały, że niekoniecznie musi to być prawda. Dane zebrane przez Bureau of Labor Statistics przez ponad 25 lat pokazują, że osoby o wysokich dochodach wydają znacznie mniej na każdy zaoszczędzony dolar podatkowy, niż osoby o niskich dochodach - odpowiednio 86 centów w porównaniu z 48 centami. Ponadto w 65-letnim badaniu Kongresowej Służby Badawczej wykazano, że wzrost gospodarczy nie był skorelowany ze zmianami górnej granicy podatku krańcowego i stopy zysków kapitałowych. Innymi słowy, wzrost gospodarczy w dużej mierze nie zależy od tego, ile podatku zamożni płacą. Wzrost jest bardziej prawdopodobny, jeśli osoby o niższych dochodach uzyskają obniżkę podatków.

Kapitał własny ”>

Ze względu na ideę sprawiedliwości obniżenie podatków nigdy nie jest prostym zadaniem. Dwie odrębne koncepcje to zasada horyzontalna i zasada pionowa. Horyzontalny kapitał własny to idea, że ​​wszystkie osoby powinny być opodatkowane jednakowo. Przykładem kapitału poziomego jest podatek od sprzedaży, w którym zapłacona kwota stanowi procent zakupionego artykułu. Stawka podatku pozostaje taka sama, niezależnie od tego, czy wydasz 1 USD, czy 10 000 USD. Podatki są proporcjonalne.

Drugą koncepcją jest kapitał wertykalny, co przekłada się na zasadę zdolności do zapłaty. Innymi słowy, ci, którzy są najbardziej zdolni do zapłaty, powinni płacić wyższe podatki. Przykładem wertykalnego kapitału własnego jest federalny indywidualny system podatku dochodowego. Podatek dochodowy jest podatkiem progresywnym, ponieważ ułamek płacony rośnie wraz ze wzrostem dochodów.

Optyka i emocje obniżki podatków

Obniżenie podatków staje się emocjonalne, ponieważ w prostych dolarach ludzie, którzy płacą najwięcej w podatkach, również odnoszą największe korzyści. Jeśli obniżysz podatek od sprzedaży o 1%, osoba kupująca Hyundai może zaoszczędzić 200 USD, a osoba kupująca Mercedesa może zaoszczędzić 1000 USD. Chociaż procentowa korzyść jest taka sama, w prostych dolarach, kupujący Mercedes zyskuje więcej.

Obniżenie podatków dochodowych jest bardziej emocjonalne ze względu na progresywny charakter podatku. Obniżenie podatków o 25% w przypadku rodziny o skorygowanym dochodzie brutto (AGI) w wysokości 60 000 USD pozwoli im zaoszczędzić około 2 042 USD. Ale mniejsze 10% ulgi podatkowe dla rodziny z dochodem podlegającym opodatkowaniu w wysokości 150 000 USD pozwoliłoby im zaoszczędzić 3333 USD. Cięcia we wszystkich kierunkach przyniosą większe korzyści osobom zarabiającym w sensie dolara tylko dlatego, że zarabiają więcej.

Decyzja podatkowa

Obniżenie podatków zmniejsza dochody publiczne, przynajmniej w krótkim okresie, powoduje deficyt budżetowy lub zwiększa dług publiczny. Naturalnym środkiem zaradczym byłoby ograniczenie wydatków. Jednak krytycy obniżek podatków twierdzą, że obniżka podatków pomaga bogatym kosztem biednych, ponieważ usługi, które prawdopodobnie zostaną obniżone, są korzystne dla biednych. Zwolennicy argumentują, że poprzez wkładanie pieniędzy z powrotem do kieszeni konsumenta wzrosną wydatki, a tym samym gospodarka wzrośnie, a płace wzrosną. Ostatecznie wynik zależy od tego, gdzie dokonuje się cięć.