Odpowiedzialność za długi ogon
Długoterminowe zobowiązanie jest rodzajem zobowiązania, które wiąże się z długim okresem rozliczeniowym. Długoterminowe zobowiązania prawdopodobnie spowodują powstanie wysokich, ale niezgłoszonych roszczeń (IBNR), ponieważ ich zaspokojenie może potrwać długo.
Wyjaśnienie odpowiedzialności za długi ogon
To, czy okres rozliczenia roszczenia ubezpieczeniowego jest uważany za zobowiązanie długoterminowe czy krótkoterminowe, różni się znacznie w zależności od rodzaju ubezpieczanego ryzyka. Roszczenia z tytułu ubezpieczenia majątkowego zwykle są rozwiązywane stosunkowo szybko, natomiast roszczenia z tytułu ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej są często klasyfikowane jako zobowiązania długoterminowe.
Ubezpieczyciele, którzy oferują ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej, mogą zobaczyć roszczenia w długim czasie po wystąpieniu zdarzenia. Na przykład pacjent może pozwać lekarza miesiąc po operacji, jeśli podejrzewa, że doszło do nadużycia medycznego. Długi okres rozliczeniowy wynika z różnych czynników. Roszczenia z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej mogą dotyczyć większych kwot niż inne roszczenia ubezpieczeniowe i mogą skutkować ofertami ugodowymi oraz sprawami sądowymi. Firma ubezpieczeniowa będzie również chciała dokładnie zbadać roszczenie, aby upewnić się, że zostało ono zgłoszone w dobrej wierze i nie stanowi oszustwa.
Firmy ubezpieczeniowe oferujące ochronę przed ryzykami uważanymi za długi ogon mogą mieć wyższe wskaźniki dochodu z inwestycji (dochód z inwestycji netto / składki zarobione) niż firmy oferujące ochronę przed zobowiązaniami krótkoterminowymi. Wynika to z faktu, że różnica między momentem otrzymania składki przez ubezpieczyciela a potencjalnym roszczeniem jest większa w przypadku polis dotyczących odpowiedzialności za produkt, błędów w sztuce lekarskiej i reasekuracji.
Zasady dotyczące zobowiązań długoterminowych zwykle mają wyższe wskaźniki strat (straty poniesione podzielone przez zarobione składki) i wyższe łączne wskaźniki (straty i koszty korekty strat podzielone przez zarobione składki). Połączone wskaźniki poniżej 100% wskazują, że ubezpieczyciel osiąga zysk z działalności ubezpieczeniowej.
Niektóre typowe przykłady roszczeń z tytułu odpowiedzialności cywilnej obejmują roszczenia z tytułu chorób zawodowych, takie jak azbest i roszczenia środowiskowe, które wiążą się z narażeniem na zanieczyszczenie powietrza przez wiele lat. Błąd w sztuce lekarskiej, dyskryminacja w zatrudnieniu, wykorzystywanie dzieci i odpowiedzialność cybernetyczna są również uważane za zobowiązania długoterminowe.
Odpowiedzialność długoterminowa i dokumentacja biznesowa
Ponieważ może minąć wiele lat, a nawet dziesięcioleci, zanim roszczenie zostanie wniesione i przejdzie przez sądy, firmy, które stoją przed potencjalnym roszczeniem z tytułu długofalowej odpowiedzialności, powinny zachować ostrożność w stosunku do starych rejestrów i przechowywać je do czasu podjęcia wysiłku w celu ustalenia jeśli wśród nich znajdują się polisy ubezpieczeniowe lub dowód polis ubezpieczeniowych. Dzieje się tak, ponieważ jeśli firma nie jest w stanie zlokalizować starej polisy od odpowiedzialności, musi zamiast tego polegać na wtórnych dowodach, aby wykazać, że polisa istniała i że została utracona lub zniszczona bez zamiaru oszukiwania ubezpieczyciela. Takie dowody mogą obejmować protokoły z firm, księgi rachunkowe, raporty roczne, notatki wewnętrzne, zapisy transakcyjne, a nawet osobiste kalendarze spotkań - ale nic nie jest ważniejsze niż zlokalizowanie samego numeru polisy.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.