Kwalifikowany koszt szkolnictwa wyższego
IRS zapewnia trzy zachęty podatkowe w odniesieniu do kwalifikowanych wydatków na szkolnictwo wyższe (QHEE). Jeden pozwala na zwiększenie oszczędności na rachunkach wolnych od podatku, takich jak plan 529 lub Roth IRA, gdy dystrybucje idą na studia; inny sprawia, że wcześniejsze wycofywanie IRA (przed osiągnięciem wieku 59 ½) jest zwolnione z 10% kary za wcześniejsze wycofanie; a druga zapewnia odliczenia dla QHEE przy składaniu rocznych podatków. Te ulgi podatkowe są pomocne finansowo, jeśli zdecydujesz się wrócić do szkoły lub chcesz pomóc w edukacji dziecka lub wnuka.
PRZEŁAMANIE Kwalifikowanych wydatków na szkolnictwo wyższe
W obu przypadkach kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe (QHEE) są zdefiniowane w ten sam sposób: czesne, opłaty, książki, materiały i sprzęt (w tym laptopy lub notebooki) potrzebne do zapisania się lub ukończenia edukacji poza szkołą średnią. Pokój i wyżywienie, choć ograniczone do pewnego poziomu, również się kwalifikują, jeśli uczeń uczęszcza przynajmniej na pół etatu. Wydatki te są ważne, ponieważ mogą decydować o tym, czy możesz wyłączyć odsetki z kwalifikowanej obligacji oszczędnościowej z dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Ulgi podatkowe są przyznawane na wydatki poniesione w trakcie semestrów, trymestrów, kwartałów lub szkoły letniej w roku podatkowym lub przez pierwsze trzy miesiące następnego roku podatkowego. Kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe muszą być pokrywane przez rodzica, studenta, którego roszczenia zależą od zeznania podatkowego rodzica, a nawet krewnych lub przyjaciół. Można je zapłacić gotówką, czekiem, kartą kredytową lub pieniędzmi z pożyczki.
Do wydatków, które się nie kwalifikują, należą ubezpieczenia, wydatki medyczne i opłaty zdrowotne dla studentów, transport, wydatki na życie osobiste lub uprawianie sportu.
Porównaj rachunki inwestycyjne Nazwa dostawcy Opis Ujawnienie reklamodawcy × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od partnerstw, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie.